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2020 (45)
1776年7月4日，《獨立宣言》的發表宣告了一個新國家的誕生。從那一刻起，美國人民憑借智慧與勇氣，曆經風雨，逐步建立起一個多元、包容、充滿創新精神的社會。兩個多世紀以來，我們見證了科技的發展、社會的進步，也深切感受到團結的力量與民主的價值。
今天，我們懷著激動與自豪的心情，共同慶祝美國建國249周年。
在這個特殊的日子裏，我們不僅是在紀念一個國家的誕生，更是在致敬一種信念——那就是每個人都享有自由、平等與追求幸福的權利。無論我們的背景、出身、族裔或信仰如何，我們都擁有追夢的機會——這正是美國精神最動人、最鼓舞人心的地方。
今天，讓我們不止是欣賞遊行、煙花、音樂和燒烤，更要思考：我能為這個國家做些什麽？
讓我們珍惜當下、銘記曆史、心懷希望，並肩負起建設更加美好未來的責任。願我們每一個人都能在這片自由與夢想的土地上，找到屬於自己的光芒！
當年在現場聆聽Lee Greenwood激情演唱《God Bless the U.S.A》令人熱血沸騰，而今天再次聽起，依然令人心潮澎湃。
如往年一樣，國慶長周末徹底放鬆了一下，享受和平生活的美好。
轉眼間就到了周一，過完輕鬆的節日，一切回歸正常，要考慮掙麵包錢和稅收的大事了。：）
今年獨立節7月4日，川普總統簽署了一項名為《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act）的重磅法案，法案先是在參議院以51:50驚險通過，隨後在眾議院也以微弱優勢通過投票。這項法案對美國的稅收政策、福利製度以及邊境支出做出了很多調整，並預計會在未來十年內增加3.4萬億美元的財政赤字。
今天這篇文章不談政治，隻聊實務，法案會怎麽影響你我的報稅表？未來幾年做稅務規劃時要注意什麽？
不同於1986年或2017年那種“推倒重建式”的大規模稅改，這次的改革對大多數個人納稅人的影響是“延續為主、小幅調整”。
但是一些新的抵扣和限製，對中產階級和高收入家庭會帶來實質影響，尤其在育兒、慈善捐贈、購車貸款等方麵。下麵我們一項項地來看：
主要稅務變化一覽（2025年起）
1. 個人稅率維持不變
稅率區間維持在2017年設定的 10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%。其中22%與24%是很多中等收入者的主要稅階。
2. 標準扣除額（standard deduction）繼續提高
單身納稅人：$15,750
已婚共同申報者：$31,500
這項標準扣除會隨通脹調整。
3. 兒童稅收抵免（child tax credit）提高
每名子女：$2,200（比原來多了$200），後續按通脹調整
注意：沒有社會安全號的申報人無法申領。
4. 遺產與贈與稅（estate-and-gift tax）門檻大幅提高
2026年起，每人免稅額度提升至$1,500萬（夫妻$3,000萬）。這對高淨值家庭是重大利好，能更輕鬆傳承資產。
5. 2017年取消的扣除繼續取消
無恢複的項目：個人免稅額（personal exemption）、雜項逐項扣除（miscellaneous itemized deductions）、搬家費用（moving expenses）
抵押貸款利息（mortgage interest deduction）扣除上限仍為$750,000貸款，不隨通脹調整
6. SALT扣除（state and Local Taxes deduction）大幅擴大（暫時）
每份報稅表從$10,000提高到$40,000，適用年收入≤$50萬的家庭，到2029年底結束。
7. 慈善捐贈新規
不列A表也可抵扣：$1,000（單身）、$2,000（夫妻）
A表逐項列出的慈善捐款，前0.5%部分不能抵扣. 例如，如果申報者MAGI為30萬美元，則A表上前1,500美元的慈善捐款將無法獲得扣除。
8. 新建兒童儲蓄賬戶：川普賬戶
2025~2028出生的孩子可得$1,000起始金。每年父母可額外投入$5,000，雇主也可加碼。
資金投資於股票指數基金，長期免稅增長。很像強化版的教育儲蓄賬戶，但不限於教育使用。
9. 電動車與節能抵稅優惠將提前結束
電動車抵稅：2025年9月30日截止
家居節能改造和清潔能源抵稅：2025年12月31日截止
計劃換車或做節能裝修的朋友，要趕緊行動了。
10. 529教育賬戶用途擴大
將涵蓋更多K-12開支,以及暖通空調(HVAC)工作的認證和執照費用。自2026年起生效。
11. 匯款稅(remittance tax)上線
2026年起，適用對象包括美國公民和非公民。對通過現金、匯票或銀行本票向國外匯款，將收取1%匯款稅。
但如果使用美國信用卡(credit card)、借記卡(debit card)或美國國內銀行賬戶轉賬，則免收。
12. 特別減稅條款（2025~2028年有效）
這些是川普在競選期間曾呼籲多項有針對性的減稅措施，包含幾個主要項目：
a. “社會保障免稅”（no tax on Social Security）條款現已改為每人額外扣除$6,000。適用於年收入低於 $75,000（單身）/ $150,000（夫妻）的老年人。
b. 小費收入免稅（no tax on tips）：最多$25,000, 門檻同樣為年收入$150,000 / $300,000以下。僅適用於財政部列出的“經常性拿小費”的職業。
c. 加班費免稅（no tax on overtime）：最多$12,500（單）/$25,000（夫妻), 門檻同樣為年收入$150,000 / $300,000以下。
d. 汽車貸款利息可抵扣(no tax on car loan interest)：允許扣除最高$10,000美元的購車貸款利息。
小結：
你的稅務策略可能不用大改，但也不能不管。雖然這次改革沒有顛覆你的稅務架構，但一些變化可能會影響你的報稅策略、儲蓄方式和資產轉移計劃。
大家可以估計一下你的稅務狀況在未來的幾年會有什麽樣的影響？建議從現在開始評估你自己在2025~2029這段時間內的稅務節奏。總之越早規劃，越能省錢。祝大家好運！
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多謝王妃。稅法改革是個很複雜的問題，並非簡單地將富人窮人分開，有許多條文和因素，對於整個社會和未來經濟的的影響估計也要以後才能有定論。我個人對聯邦政府的負債程度有些擔心。
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多謝ytwadk。匯款稅，是個新招,美國曆史上從來沒出現過。可能主要對象是沒有通過銀行轉賬的外國人。
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作為一個財政保守的人士，我個人也對聯邦政府的負債程度有些擔心。
你太厲害了！
這麽大的文件，你三言兩語， 清清楚楚， 且都切中要害， 顯露超級歸納能力，才華橫溢， 光芒四射。
在文學城瞎混， 真是嚴重浪費你的才華。
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艾瑪，誠信教授這是誇我呢還是罵我呢，哈哈哈。：）
多謝鼓勵，祝闔家節日快樂，一切安好！
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多謝海邊紅樹才女鼓勵，謬讚。在你那裏也學到很多，尤其是詩詞方麵。很高興在文城結識大家，感恩我們可以在這個平台上彼此分享，學習。祝平安喜樂！
特別認同“ 致敬一種信念——那就是每個人都享有自由、平等與追求幸福的權利。”，同慶獨立節，愛並維護這片土地！
菲兒節日快樂！
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多謝雲兒!握手，我們都發了國慶帖。：）
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多謝老鄉，法案確實是挺複雜的，咱們一起學習。：）
“今天，讓我們不止是欣賞遊行、煙花、音樂和燒烤，更要思考：我能為這個國家做些什麽？” - 讚菲兒的主人翁精神！
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多謝亦緣，想著和大家分享一下。握手。：）
感謝菲兒對政策的解讀，我等遲鈍者還在學習消化中，文章很有幫助！
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多謝晴朗，確實過得很快，主的恩典夠我們用。：）
謝謝晴朗，一起學習：）
節日快樂！
也多謝激情在線也專業在線的菲兒。問好！
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哈哈哈，多謝采心謬讚。生活就是這樣，偶爾激情爬梯過節，但大多數的日子都是平平淡淡的掙麵包錢。：）
特別認同“ 致敬一種信念——那就是每個人都享有自由、平等與追求幸福的權利。”，同慶獨立節，愛並維護這片土地！
菲兒節日快樂！
讓我們珍惜當下、銘記曆史、心懷希望，並肩負起建設更加美好未來的責任。願我們每一個人都能在這片自由與夢想的土地上，找到屬於自己的光芒！”菲兒講的好。有知識，有能力。在文學城裏發了許多有正能量的文章，每次讀都有收獲。為美麗的菲兒點讚。平安是福。
治大國若烹小鮮，God Bless the U.S.A
少被萬惡的美帝國主義苛捐雜稅，總是好事。雖然老鴨大美麗法案主要獲益者當然是大富翁、超級大富翁們，錢權勾結，古往今來，放之四海而皆準，沒有之一。我們吃瓜群眾搭順風車，跟著大富豪們也小小大美麗一把。
老鴨萬稅、萬稅、萬萬稅！ :-))))
小阿立（大兒子）如何，我不知道。
你太厲害了！
這麽大的文件，你三言兩語， 清清楚楚， 且都切中要害， 顯露超級歸納能力，才華橫溢， 光芒四射。
在文學城瞎混， 真是嚴重浪費你的才華。
“今天，讓我們不止是欣賞遊行、煙花、音樂和燒烤，更要思考：我能為這個國家做些什麽？” - 讚菲兒的主人翁精神！
你們獨立日活動豐富多彩，我今年哪裏都沒去：）
菲兒新周愉快！
感謝菲兒對政策的解讀，我等遲鈍者還在學習消化中，文章很有幫助！
誒，一出門看到了沈香，趕緊追兩步，在菲兒的家門口嘮嘮嗑～～
——哈哈，菲爾，前半部好有激情，也把俺看得心潮澎湃，熱血沸騰。旋即又像坐了過山車似的，一下子俯衝下來，進入數字爆表的現實生活。。。認真記了筆記，這樣明年報稅時，就有了最權威的參考範本，估計會計師也唬不了俺了，哈哈～～～
也多謝激情在線也專業在線的菲兒。問好！
關於BBB，我在台灣一直還沒有搞懂，美菲兒的解釋很清晰，我平時不管家裏報稅這檔事，我把美菲兒的信息轉發給先生，讓他去理解：）謝謝美菲兒給我們發知識福利，給我們上了BBB一課。
美菲兒新周愉快。
讚菲兒這句話：“願我們每一個人都能在這片自由與夢想的土地上，找到屬於自己的光芒！”，共勉！
我理解的是收入低於列出標準的，最先的$6000免稅。等菲兒了確認。
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在原來擁有的收入扣除（deduction）的基礎上， 每個老年人有額外$6,000 的收入扣除（deduction）。 適用於年收入低於 $75,000（單身）/ $150,000（夫妻）的老年人。
“提供公平的環境，讓人人可以靠辛勤工作安居樂業是政府的責任”，同意你這個觀點，政府通過各種機製確保公平，包括維護法治、確保問責、頒布公平立法、鼓勵公眾參與、實施社會項目以及促進教育。具體而言，這涉及創建透明公正的程序，提供平等機會，並保護正當程序等基本權利。 該法案有不少爭議，並不奇怪。
國慶節聽到你的《今夜我們舉杯》歌聲，正好在看遊行，真是太應景了！
建國249年來，美國走過風風雨雨，驚濤駭浪，在建國先賢製定的精巧平衡憲法框架下，山巔之城（hopefully)依然屹立不倒！”
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多謝XYZ一如既往的的悉心點評，鼓勵謬讚。謝謝你的分享，好感動。我也認為，把第一代移民簡單地歸結為“為了經濟利益而背井離鄉、遠赴新大陸”，是不夠準確的。大多數人的移民動機其實非常複雜，經濟因素固然重要，但更多人是在追求一種全新的生活方式，試圖開辟屬於自己和家人的未來。這種選擇，遠不是幾個金錢數字就能解釋清楚的。。。。。
美國政府的赤字和欠債是一個大問題，我個人財政上較為保守。：）
我理解的是收入低於列出標準的，最先的$6000免稅。等菲兒了確認。
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a. “社會保障免稅”（no tax on Social Security）條款現已改為每人額外扣除$6,000。適用於年收入低於 $75,000（單身）/ $150,000（夫妻）的老年人。
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有人說這法案是“劫貧濟富”， 富人得大頭，中產得小頭，窮人受剝削。
事實是美國一直在劫富濟貧：
收入在頂層10%的人承擔了美國72%的個人稅收
收入前50%的人貢獻了美國97%的個人稅收
而收入在底層50%的人隻承擔了美國3%的個人稅收。
窮人不交稅，享受這個大環境，還得到各種政府補助。還有人騙取medicaid補助。
人要努力工作，不能做不讀書不工作幹吃福利的滾刀肉。
提供公平的環境，讓人人可以靠辛勤工作安居樂業是政府的責任，而不是搶富人/中產的錢養懶人。
這正是大批人拚死來美國的主要誘因。
本法案對各個年齡層都有稅務的好處，尤其對收入不太高的退休老人，社安金收入可能會全免聯邦稅。
正如菲兒所說，俺的報稅率每年大概都在22-24%之間浮動，不管是民主黨或共和黨上台，損失的和得到的也就是三瓜兩棗，有它不多，無它不少。倒是第一次知道遺產與贈與稅的門檻。以前一直不清楚，遺產稅到底從多少開始算起，“每人免稅額度提升至$1,500萬（夫妻$3,000萬）”！
俺將以最快的速度告訴俺女兒，俺和她媽死後能留下的，肯定比這門檻低多了，免得她老是惦掛著。她和她老公掙得比俺們多得多，卻時不時惦記著俺和她老媽賬號下那麽一點點。一想起來，俺就不痛快。：）
以前，俺每次和太太開車出遠門，總是要寫一張遺囑擺在家裏，囑咐俺們賬號下的多少留給女兒。那時的女兒，首先想到的是她能得到多少，夠不夠花。俺這一輩子，上一輩中的老爹小氣（俺上大學的四年中，一塊手表都沒有：）），下一輩中的女兒，現在看來，肯定大氣不了。這輩子裏隻有俺太太，從一開始談朋友時，就對俺百般關懷和照顧，給俺買新羊毛衫新滑雪衫，將給她爸織好的毛衣拿給俺穿，把她的新棉絮帶到俺的寢室......。
前天俺還對著太太說，談朋友時，她給俺的溫暖，讓俺手足無措，沒想到，人世間還有這樣的溫暖！：）
對不起，菲兒，俺在你這裏滿嘴跑火車。：）：）：）
菲兒這篇感性和理性完美結合的博文，像及時雨，撒向迷茫幹涸的心田。
在充滿人間煙火氣的BBQ氛圍裏，在獵獵招展的星條旗下，我們
“致敬一種信念——那就是每個人都享有自由、平等與追求幸福的權利。無論我們的背景、出身、族裔或信仰如何，我們都擁有追夢的機會——這正是美國精神最動人、最鼓舞人心的地方。“
菲兒這句話高度概括了俺們到美國來的初心！當第一次在海澱影劇院聽到徳沃夏克“自新大陸“交響曲，時而氣勢磅礴、摧枯拉朽，時而溫婉細膩、柔情似水，它給我們一眾青澀的大學生帶來的震撼與渴望，至今難忘，也引導我們來到這個“自由和夢想“的新大陸。
建國249年來，美國走過風風雨雨，驚濤駭浪，在建國先賢製定的精巧平衡憲法框架下，山巔之城（hopefully)依然屹立不倒！
如今大而美法案驚險通過，圍繞它的爭論喋喋不休，各種歇斯底裏的抹黑。。。
菲兒條理清晰的概括，提供了一個穩定的框架—-讓人們思考：當初是什麽吸引我到美國來，是在這裏從無到有，艱苦奮鬥，落地生根？還是東食西宿，投機取巧地占盡所有的便宜？
無論處在什麽樣的政治光譜位置，我們知道：至少我們不是衝著“獎懶罰勤的大鍋飯製度“來到美國的。正如菲兒所說：
“讓我們珍惜當下、銘記曆史、心懷希望，並肩負起建設更加美好未來的責任。願我們每一個人都能在這片自由與夢想的土地上，找到屬於自己的光芒！”
standard deduction 比去年多了$1500， 實際就省了不到$200的稅。 遠遠比不上通脹。
現在的政策明顯是向富人傾斜。 我們州正討論取消房地產稅的事情。 對於中產階層，就是省了一萬左右，但對於那些富豪們，一年省的是幾十萬，甚至上百萬。
還有新能源，不支持反而限製。當然我這普通老百姓看不懂這大而美的大棋。