嗨，聽到我聲音的親人和朋友，這個星期你過得好嗎？我是三小姐曉鸝。
今天已經是臘月27了！馬上就要過年了，你放假了嗎？春節打算回家嗎？每年到了這個時候，我就特別羨慕能回家過年的人。我們自從出國，20多年了就沒有回家過過一個年！因為美國春節不放假！像我當老師的，連請假回國是不可能的事！我不能把學生丟下幾個星期不管啊！
說起來，每年到了這個季節，國內的人是歡歡喜喜過大年，那我們在美國生活的人差不多也就要開始準備一年一次的報稅了。前兩天我剛從學校拿到了我的W2表。這個W2表，就是美國工作的人用來報稅的時候，最主要的證明你個人收入的一個文件。你知道在美國，做什麽都要交稅，買東西有消費稅，買房有房產稅，個人收入稅就是更是少不了。美國人每年都要報稅，我今兒就來簡單地來聊一聊美國的報稅。
美國的個人稅主要有三個方麵：個人收入所得稅+遺產稅+贈與稅。對，你沒聽錯，在美國父母留給孩子的遺產在很多州是要交稅的。遺產稅有兩種，有些州收有的州不收。有些州隻收一個，有些州兩個都收。每個州都不太一樣。但是，大體來說，按照金額的不同，稅率從18%到50%不等。還有，你給別人送禮物也是要交稅的。當然，這個不是說你隨便送個生日禮物、節日禮物都要交稅，而是指特別大金額的那種贈予。比如去年，超過1292萬美元的贈予才開始收稅。那贈與稅的稅率和遺產稅是差不多的。其實你看，贈與稅那是有錢人的事，跟我們普通工薪階層是不相幹的。我今兒下麵主要要聊的是個人所得稅。這件事關係到在美國生活的每個人，不管你是不是公民。
那，什麽是個人所得稅呢？用一句話來概括，就是指你所有的收入都得交的稅。是所有的收入，不僅僅是指工資，還包括福利、網上賣貨收入、你的兼職、小費，還有股票的收益、銀行存款的利息、合夥的分紅、你房產的租金、退休金的收入，還有叫什麽博弈獲利。這個博弈獲利，比方說你中了彩票，就算是“博弈獲利”，中獎的錢越多交的稅也就越多。而且，要特別提一句的是，這個個人收入是指你在全球範圍內賺的錢。當然，這一點其實是更針對商人。但工薪階層也有可能有這種情況。比如說有些華人在美國生活，但在國內做兼職教授什麽的，那他在國內賺的那部分錢也是要交稅的。我記得去年好像看到一個新聞，就是一個中國人沒有申報在國內的收入，被別人給舉報了的。
那第二個問題來了：在美國，需要報稅的人都是誰？簡單地說，隻要在美國工作並且賺取了一定金額的人都必須繳稅，不管你是誰，是什麽身份，是不是美國公民。這一點其實倒是挺公平的，公民和非公民一視同仁，並沒有對外國人額外增加一些稅款。當然，實際上並不是每個人都要交稅，低收入人群就不需要交稅。你剛注意到我說的是“賺取了一定金額”了嗎？那這個“一定金額”就是為了區別要交稅和不交稅的人的。
這就是第三個問題：你賺了多少錢開始就需要交稅了？這個有不同的標準，每年也有可能不太一樣，還有不同的分類，什麽單身、戶主、已婚聯合申報、已婚單獨申報等等，這裏麵還要分65歲以上和以下。就拿去年2023年的報稅來說，大概單身是1.3萬，已婚的夫妻是2.8萬，我這是指年收入。隻要超過這個錢你就必須交稅。我覺得這個標準其實是很低的。你想想，就拿單身來說，年收入1.3萬就相當於每個月收入隻要超過一千一你就得交稅，是不是挺低的？不過，稍微人性化一點的是，你的收入不一樣，需要交的稅的稅率也不一樣。大原則就是賺得多交的多，賺得少交的少。
這就牽涉到第四個問題：稅率。說到稅率，先要說一下報稅的時候需要交的兩大類型的稅。首先就是聯邦稅（也就是交給國家的稅），然後就是州稅（也就是交給州政府的稅），其實交州稅的時候還要交各個縣的稅。先說聯邦稅。按照收入的不同，聯邦稅全國是統一，一共有七個級別，稅率分別是10％（這就是個人收入1.1萬左右的，是最低的稅率），然後就是12％，22％，24％，32％，35％，最高的是37％（這就是指收入達到或超過57萬左右的人要交的稅）。所以你看，在美國交稅的人群就像一個橄欖球，金字塔頂端的富豪和低收入的人群是橄欖球的兩頭，都是少數。大部分是工薪階層，就是所謂的中產階級，這樣的家庭要交的聯邦稅，它的稅率大概在30%左右。也就是說，比方你一年掙10萬美元，交完聯邦稅，真正拿到你手裏的也就7萬塊左右。但實際上，並不是每一個人都能拿到7萬塊，這還要分在不同的州。因為還要交州稅。而且，在具體的申報過程中，不同的家庭可以申請不同的免稅項目。所以，算下來有的人能拿7萬多，有的人比7萬要少，最後落到個人手裏的錢各家各戶都不一定一樣。我說7萬，隻是按照聯邦稅的稅率說個大概罷了。
你知道，美國各州有各州的法律，稅率也是不一樣。對了，在說這個之前，我要先澄清一下這個報稅的稅指的是收入稅，而不是在一般生活中的銷售稅或者房產稅什麽的。在美國，一般來說除了食品，買其它任何東西也是要交稅的。這個稅是銷售稅，各州是不一樣的，比如在美國首都華盛頓特區，銷售稅是6%。意思就是指你不管買什麽，在商品的價格之外要額外交6%的稅。這在國內是沒有的。對吧？那目前美國有5個州是免這種銷售稅的，這五個州是：阿拉斯加州（Alaska）、特拉華州（Delaware）、蒙大拿州（Montana）、俄勒岡州（Oregon）、和新罕布什爾州（New Hampshire） 。不過我現在說的州稅，和聯邦稅一樣都是指收入稅。在美國，到23年為止，有9個州是沒有州稅的。這9個州是：阿拉斯加（ Alaska）、佛羅裏達（ Florida）、內華達（ Nevada）、新新罕布什爾（New Hampshire）、南達科塔（South Dakota）、田納西（Tennessee）、得克薩斯（Texas）、華盛頓州（Washington，是華盛頓州不是華盛頓特區）、 和懷俄明（Wyoming）。當然，有免稅的就有收稅很高的。哎，你猜猜，你你覺得在美國，哪個州的州稅是最高的？是加州！雖然這兩年有點下降，但去年加州的州稅還是以9.3%的稅率高居榜首。其次，是東部的幾個州，什麽新澤西、紐約、佛羅裏達，這都稅率在前十的。這也正是為什麽美國東西兩岸生活費特別高的原因。所以，在美國同樣的錢在不同的州，購買力是有很大差別的。就拿最著名的紐約市來說，那兒的人的工資購買力在美國76個大城市裏，排名是倒數第一。這讓我想起了很多年以前特別紅的一部電視連續劇《北京人在紐約》，裏麵有一句經典台詞，就是：“如果你愛一個人，就送他去紐約，因為那裏是天堂；如果你恨一個人，也送他去紐約，因為那裏是地獄。”這句話真的就是紐約購買力倒數第一真實寫照。
我剛說了，現在到了一年一度的報稅季，是什麽意思呢？就是說每年從元月底開始，到4月15號左右截止，都是美國可以報稅的時間。如果到4月15號還實在完不成報稅，可以申請延期半年，到10月15號。當然，如果不按時報稅那是要交罰款的。當然，如果你生活的地區，因為巨大的天災導致不能按時報稅，這種情況是可以自動延期，是不收罰款的。
報稅是一件非常複雜的事情。相關的細節我就不說了。因為我自己也真的不太清楚。不過，我知道不同身份的人報稅用的表是不一樣的。比方說公司報稅要用8879表，有投資的要用1099表，一般工薪家庭包括有收入的國際學生什麽的，那就是要用1040表，等等等等，有很多不同的類型。
那具體到填稅表也就是報稅，你可以自己填，也可以委托給專門的公司去處理。我和我老公都是普通的工薪階層，家裏的情況比較簡單。所以，每年報稅都是我先生自己折騰，我是不管的。我一個文科生，就是想管也管不明白。反正，我家跟數字有關的所有的事都是我老公的活。我雖然不管，但是我看他每年報稅也很頭疼的樣子，總是拖到最後一個星期才把所有的東西搞定。感覺還挺難的。說實話，具體怎麽報稅我不太明白，這今兒我就說個工薪階層報稅的大概過程吧。
前麵說了，個人所得稅按收入的多少交不同稅率的稅。不過交稅的時候，也有很多優惠或者減免的條款，你可以對照自己的家庭情況來申請。我說幾個比較常見的情況吧。比如說你買了房，你房貸的利息是可以抵一部分稅的。你給慈善機構捐了錢和東西，那些金額也是可以用來抵稅的。對，這也就是為什麽你常常會看到很多富豪做慈善的其中一個原因。因為捐款越多抵稅就越多啊！還有，跟我們息息相關的是孩子的學費、撫養費、教育經費等等也是可以用來抵稅的。其他的比如低收入家庭的免稅，跟節能相關支出的抵稅（這個，比方說去年，如果你買了新的電車，就可以申請到7.5千的免稅）。諸如此類。
那麽，為什麽要報稅呢？簡單來說，報稅就是要如實報告你上一個年度的所有收入和相應的稅。工資稅在每個月發工資的時候，單位會按照你提供的家庭情況和你的收入相對應的稅率，預先扣掉聯邦稅和州稅。通常來說， 預扣的稅款會和實際稅額是會有出入的。如果有其它收入沒交預扣稅的時候，就要在報稅的時候事無巨細地一項一項地申報。最後，根據一年的總收入計算出應該交的聯邦稅和州稅。報完稅以後，美國政府是不會去核對每個人的報稅的， 他們隻會抽查1% - 3%的人。一般來說，國稅局是相信你會如實填報稅表的，會用你報的稅款和預扣的稅款做一個比較，多退少補。說起來，我們到美國這麽多年，我記得好像隻退過一次稅，大多數時候都是需要補交稅款的，當然也有不多不少剛剛好的時候。對了，這兒需要提一句的是，報稅的時候一定要如實填寫各種收入。否則，一旦被抽查到你偷稅、漏稅，是會有高達一、二十萬的罰款的。如果你有意作弊的話，還可能坐5年監獄。所以，報稅的時候一定要核實各項數據，千萬不要搞錯了。
好了，關於在美國報個人所得稅的事，今兒就先說這麽多。在任何一個國家，稅收都是國家財政收入的一大塊。我記得中國以前是不交個人所得稅的。對吧？但是近些年好像也開始交了。我不太清楚稅率是多少。你知道的話，麻煩你在評論區給我說一下相關的情況呀。時間過得真快！這是兔年最後一期節目了。在這兒我先給你拜個早年。祝你在龍年安康快樂，幸福如意。再次衷心地感謝你一直以來的陪伴、聆聽、和支持。生活充滿希望地繼續著，咱們也下期節目再見。拜拜。
