還是401K的事

401K從稅務狀態上，可以有三種錢：pre-tax, Roth, and after-tax. 有些公司提供的plan 隻有前兩種，前兩種2024年這三種的總和是$23,000. 有些公司提供的plan包括after-tax, 那麽2024總和是$69,000.

從財政來源上，有兩份，一份是雇員，上限是上麵提到的稅前和羅斯的總額$23,000。另外一份來自employer, 理論上最大金額是$69,000-$23,000=$46,000. 

複雜的事情來了。如果是高薪人員，每年隻讓存$23,000,那不是從稅法政策上逆向歧視高薪人員嗎？高薪人員退休後401K裏的錢怎麽夠花？高薪一輩子，退休了去過低薪的日子？於是，如果存滿了$23,000, 可以繼續存，那麽$23,000以外的錢就必須是after-tax才能存, 直到碰到$69,000這個天花板。

Wait, 雇員存那麽多，把$69,000占去一部分或者都占去了，那employer match和employer提供的其他退休金項目，比如defined contribution retirement plan的錢放到哪裏去？答案是：先放到常規401K賬戶，如果那裏裝滿了，到了$69,000的限額，雇主的401K plan會有另外一個容器可以裝錢，這個plan有不同的名字，比如restoration plan.  多餘的錢就存到了這個後備plan.  

後備plan和401K的錢在稅務上是區別對待的。比如前者在你退休時隻能取出，按ordinary income交稅，而不能象後者可以滾到IRA或者ROTH IRA. 滾的動作是不交稅的。