退休後稅率一定比今天低嗎？

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從曆史上看，目前美國的稅率幾乎是最低的，20世紀30年代以來一直到70年代末，美國聯邦個人最高稅率一直在70%以上，最高到92%，直到裏根總統期間才降到50%，後來又進一步降到最低28%，老布什和克林頓時期又慢慢回升到39.6%，川普稅改降到37%。

美國的稅率變化至少說明了兩點：

第一，稅率不是一成不變的，美國的稅率也是三年一小變， 五年一大變，跟當時的政治、經濟和社會環境密不可分，也與誰當總統有關。一般認為共和黨代表富人利益，傾向於低稅率，民主黨主張增稅，但也不能一概而論，共和黨的老布什第一次競選時曾保證不加稅，但上任後食言加稅。後來競選連任時被人攻擊說話不算數，結果在大選中輸給克林頓。川普的稅改公司稅部分是永久性，但個人稅部分到2025年截止，除非國會再次修改法律。

第二，目前美國財政每年赤字過萬億美元，累積的國債更是達到恐怖的20萬億以上。目前美國社保（social security）和 退休老人的醫保 (Medicare)都麵臨嚴重的入不敷出的狀況，窮人的醫保（Medicaid）也是日益沉重的財務負擔，這些都是美國政府早晚要解決的問題，越往後拖困難越大，而解決的途徑不外開源（加稅）和節流（減福利）這兩條路，長遠來看美國要加稅是一個大概率事件。第三，與世界其它發達國家相比，美國的個人所得稅可能是最低的，其它國家最高稅率大都在50%以上，日後這恐怕也會成為美國增稅的一個理由。

 

如何降低退休後的稅率？

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有些高收入人士退休後的稅率可能會比退休前還要高，即使隻拿最少的RMD, 百年後留下的大筆401K以及IRA更要麵臨最高的所得稅，超過遺產免稅額的可能還有遺產稅，60%以上的財產都給Uncle Sam了。

如果到了中年，或者接近中年（50歲左右），你的各種退休計劃已經累積到了很大的一個數額，比如80萬（曾經碰到一個客人，35歲，401K就已經有將近40萬），你可能就需要非常認真地考慮退休後是否會有更高的所得稅問題，並需要采取行動來避免或減少退休後高所得稅問題，

 

Roth 401K與RothIRA

投入Roth 401K計劃的錢不能抵稅，但以後拿出來時連本帶利都不用交稅。Roth 401K也要遵從RMD的規則，到了70歲半必須開始拿錢。

Roth 401K與Roth IRA 之異同

兩者都是用稅後的錢設立的退休計劃，以後取錢時不用納稅。 但Roth 401K到了70歲半必須開始拿RMD。 如果你regular 401k、IRA太多了，你可以考慮停掉regular 401K, 隻參加Roth 401K, 或者至少投一部分錢到Roth 401K中。

如果你們公司沒有Roth 401K, 你收入又沒有超過上限，我都會建議你設立Roth IRA. 如果你收入超過上限，你又沒有其它傳統IRA， 也可以設立Backdoor Roth IRA, 即先開設不抵稅的regular IRA, 在它有gain之前馬上convert to Roth IRA. 開設Roth IRA 有收入限製，但Roth Conversion 則沒有限製。如果你有其它IRA賬戶（包括SEP， Simple IRA等），則要遵從pro-rata rule, 還要填8606稅表，比較麻煩。