個人理財

第三節 個人預算

　　一、個人預算規劃的含義

預算是指根據個人生活和財務目標，製定投資理財的計劃，將財務安排提前確定。個人預算規劃就是對個人的開支、消費、投資的目標達到什麽樣的狀況進行統籌安排。通過製定良好的計劃及實施，可以達到最有效地利用財務資源的效果。

不少人認為投資規劃和收支預算是有錢人的事情，這其實是錯誤的看法。無論是貧窮還是富有，都需要用積極的態度和辦法控製自己的收入與支出，改善自己的財務狀況。有了個人預算管理，才能談得上理性的、係統的個人理財，才能談得上個人資本的快速擴張。所以不要認為自己錢少而忽視預算管理，相反，正是預算管理才能使人較快地擺脫錢少的窘境。

二、個人預算的意義

預算是成功理財的第一步。做預算的主要作用是幫助我們做到收支平衡，避免負債，同時實現理財目標，準備應急之需以及培養良好的理財習慣。另外，預算能把常見的財務問題（如濫用信用、缺乏常規儲蓄規劃等）的發生幾率降至最低。預算的意義有以下幾個方麵：

1.實現收支平衡。通過製定預算，能夠將未來的收入與支出進行合理安排，在實現之前就做到收支平衡。

2.理智消費，建立約束機製，避免盲目性和隨意性，提高財務資源的效率。

3.提供理財目標和實施步驟。預算能將實現理財目標的過程具體化，將財務資源分配及目標達成時間一一細化，為我們實現個人理財目標提供切實可行的操作指示。

4.為經濟緊急事件做好準備。未來難以預測，緊急情況隨時可能發生，在進行預算的時候就要考慮到這一點，製定應急財務計劃，留足緊急備用金，以備不時之需。

5.養成良好的財務管理習慣。預算的實質是一個較為詳盡的財務計劃。監控各項收支，未雨綢繆，提前做好計劃並隨時進行監督，能夠培養個人理財的良好習慣，為將來做出正確的理財決策打下堅實的基礎。

做預算隻是第一步，根據所做預算，我們可以劃出自己的“必要”開支、“可有可無”的開支和“不該發生”的開支。對於“必要”開支心中有數了，以後就能分出部分收入作儲蓄或投資：“可有可無”的開支盡量減少，最重要的是堅決杜絕“不該發生”的開支。

三、編製個人預算的步驟

在編製個人預算時應遵循以下三個原則：（1）先滿足基本生活需要；（2）儲蓄和保險必不可少；（3）注重增長性。在這三個原則的約束下編製出切實可行的預算方案。

預算規劃的流程圖具體來說，編製個人預算包括以下七個步驟。

1.確定理財目標

確定理財目標對未來的規劃對理財方向起著重要的影響。理財目標是對未來活動的規劃，它要求對消費、儲蓄和投資進行計劃，第一章中2-5月預算計劃表單位：元我們已經詳細闡述了理財目標應如何設定，資產負債表和現金流量表能幫助了解目前的財務狀況，確定切實可行的理財目標。

2.預測收入通常的預算收入的時間是一個月，因為許多支出都是每月結清的。

在確定可支配收入時，隻應該計算那些肯定能得到的收入，各種分紅、禮品或意料之外的收入在沒有實際收到之前不應考慮在內。如果你每月得到一次收入，那麽計算比較容易，但是如果你每月取得多次收入，則你必須規劃每次收入應該支付哪些費用。如果收入根據季節不同而有變化，那麽可以按照過去一年的狀況來對未來一年的情況進行預測。在預測時采取相對保守的方式要更穩妥一些，這樣可以避免對你的財務資源作出過於樂觀的估計，導致因支出過度而陷入財務困境。

3.規劃緊急準備金和儲蓄

為了應付未預測到的支出和保證未來的財務安全，在預算中要準備儲蓄和投資項目，同時手中應該保留一部分的備用現金。專家建議，手中的備用現金應該能夠應付3～6個月的生活費用支出。當然備用金的數量可以根據個人的生活狀況和就業穩定性程度而有所變化。3個月的備用金對擁有穩定工作和收入的人是適用的，但是對隻擁有臨時性工作的人，則應該有足夠應付6個月生活支出的備用金。

4.固定開支預算

對固定開支的估算是預算的一個重要組成部分，通常個人的固定支出包括房租、稅、借款償付、保險費等等項目。

5.可變開支預算

對變動支出的預算相對困難一些，變動支出隨家庭狀況、時間、健康、經濟條件以及其他因素的變化而波動。當然，要一個錢也不花費，完全沒有娛樂，那是不可能的，如果這樣，一個正常的人也會變成呆子的。所以預留一定的消遣費用是很重要的。這一部分的支出往往要占到個人支出的50%以上。

6.記錄消費金額

明確消費計劃之後，要對實際的收支情況進行記錄，將實際發生的數據填到預算表相應的位置。通過對實際消費與預算金額的比較將直觀地了解到自己理財的效果。收入差異應該是支出差異的相反數。收入小於預期會發生赤字，收入大於預期會出現盈餘。某個項目的超支可以用減少另一個項目的消費或儲蓄來平衡，不過你或許應該修改你的預算和理財目標。如果出現了赤字的話，就顯示該月的收入不足以全數繳付所有支出。不必此大為驚恐，因為預算的目的就正是要找出這些理財的關口，預防入不敷出時的窘困。如果哪個月份出現入不敷出，可以考慮一下削減其他的支出，或利用已經有的投資套現，或利用借貸的方式來彌補有關的赤字。如果全年的預算是一個平衡預算或盈餘預算，一時間的赤字可視為暫時的現象，待日後的支出恢複正常時，財務將再度平衡或出現盈餘。

7.定期檢查並修改

預算計劃和大多數決策活動一樣，預算是持續的、循環往複的過程，必須定期檢查並根據實際情況修改消費計劃。預算的結果很簡單，要麽賬戶裏有多餘的現金，要麽沒能及時支付賬單，或者是其他情況。不過簡單的結果有時並不是顯而易見的，有時必須對那些實際消費與預期存在差異的部分進行檢討和總結。總結能幫助了解可能需要改變預算的地方，檢查對成功的短期資金管理和長期理財安全都至關重要。

那麽當預算出現短缺時應該縮減哪方麵的開支呢？不同的家庭環境帶來的答案也不一致，最常見的超支項目是娛樂和飲食開支，特別是出外旅遊或者就餐。調整預算的常見手段包括購買價格略低的品牌商品、購買高質量的二手產品、租借而非購買某些使用頻率不高的高檔商品等等。回顧預算時，可能需要修改理財目標，此時建立有效的節約方法可能是最關鍵的。

在預算編製實例中我們可以看到，其實際收入與預算相符，但在支出方麵就超出了預算，主要原因是沒能控製住可變支出，致使超支100元，同時因為加大了投資力度，最終造成當月超支150元。

總體來說，該月度的預算執行情況還算不錯，僅超支了5%，今後可以通過相應的開源節流措施彌補上這一赤字。

另外，在編製預算的過程中，還應考慮以下幾點：

第一，生活成本的變化，應注意消費物價指數的變化。貨幣的購買能力會隨著時間的變動而發生變化，在通貨膨脹的情形下，消費者購買同樣數量的物品要花費更多的錢。

第二，生活成本的變化也隨居住在何處以及購買何種物品而變化，居住在不同的地區，生活費用支出的比例是不一樣的。同時，購買不同的物品，價格的變動也是不一樣的。以中國的情形而言，耐用消費品的價格呈現逐步下降的趨勢，例如彩色電視機、汽車價格等。但是服務的價格，例如理發，則呈逐漸走高的趨勢，房屋租金也是逐步在上漲的。

四、成功預算的要求

擁有財務預算並不能解決財務問題，但是能夠對財務資源及資源的流向做到心中有數，一個預算隻有在按其執行時才能夠真正發揮作用。

收入、支出、目標的變化都需要在財務預算中有所反映。好的預算應具有以下的特征：

1.良好的計劃性。好的預算需要對未來有所計劃，立足於現實，了解和預期切實可用的財務資源，在作預算時需要所涉及的人參與其中，這樣做出來的預算才能夠真正起到指導的作用。

2.現實性。預算是建立在現實的基礎之上的，預算的目的不是阻止你享受生活，而是幫助你在現有資源條件的限製之下，最大限度地去利用好這些資源。所以既不要因為作預算而有意地去削減正常的生活開支，同時也不要超出自己資源的限製，將預算的目標定得過高。如果隻有中等收入，那麽就不要將購買昂貴的汽車或出國旅遊列入預算之中。

3.靈活性。預算是對未來的財務計劃，而未發生的事情總是存在著變動的可能性，存在著一定程度的不確定性。因此預算要留有一定的餘地，能夠隨著生活支出的變化進行調整和修訂。對於某些事件要有所預期，同時要有一定的措施，例如疾病的發生，需要增加額外的費用。

4.充分的溝通。在家庭範圍內，預算的製定和執行都不是某一個人的事情，要和預算所涉及的人進行充分的溝通，隻有大家都認同並執行該預算，否則預算是沒有意義、無法執行的。

另外，預算務必形諸書麵，置於明顯的地方，並持續追蹤執行情況。如果將編好的預算鎖在抽屜裏，則一點也起不了作用。

本章小結

1.個人財務管理活動主要有三個方麵的內容：記錄和保存個人財務記錄和文件、根據記錄的總結對目前的財務狀況進行分析、在已有財務記錄和分析的基礎上對未來進行規劃。

2.如果沒有持續的、有條理的、準確的財務記錄，要理好財是不可能的。因此，在理財之初，詳細記錄自己的財務情況是十分必要的。

理財記錄包括原始財務信息的保存與記錄和非原始財務信息的記錄。

3.理財記錄是零散的信息，必須經過總結歸納才能為我們的理財活動提供有效的信息。個人財務報表可以提供有關現在的財務狀況和收入支出的信息，記錄財務活動信息，衡量向自己財務目標的進展。理財記錄包括資產負債表和現金流量表。

4.資產負債表是指報告個人在某一時點的資產和負債狀況的財務報表，又稱淨資產表。資產負債表說明某一時點的財務狀況如何，是個存量指標，它並不揭示資產和負債是如何形成的，隻是告訴目前的結果，所以資產負債表顯示的是靜態數據。個人資產負債表包括三大塊，即資產、負債和淨資產，所以個人資產負債表的編製可以分為三步：列出資產、列出負債、用資產減去負債得到淨資產。資產負債表的評價指標主要是資產負債率，即負債與資產的比率，負債所占資產份額越低，說明財富質量越好。

5.現金流量表是指概括個人某段時間內現金收入和支付的財務報表，又稱現金收支表。例如在一個月之內或是一年之內個人的現金流入和流出。和個人資產負債表一樣，現金流量表也包含三塊：總收入、總支出、淨現金流量，編製也可分為三步：列出收入、列出支出、計算淨現金流量。現金流量表的評價指標主要是收支比率，即支出與收入的比率，支出大於收入，說明應控製支出，以使收支平衡；收入大於支出，說明可以再進行投資。

6.預算是指根據個人生活和財務目標，製定投資理財的計劃，將財務安排提前確定。個人財務預算就是對個人收入的開支、消費、投資的目標達到什麽樣的指標進行統籌安排。通過良好的預算及其實施，可以達到最有效地利用財務資源的效果。在編製個人預算時應遵循先滿足基本生活需要、儲蓄和保險必不可少和注重增長性這三個原則。

7.編製個人預算包括確定理財目標、預測收入、規劃緊急準備金和儲蓄、固定開支預算、可變開支預算、記錄消費金額和定期檢查並修改預算計劃等七個步驟。

複習思考題

1.保持理財記錄和文件的有序存放有什麽好處？

2.你對建立一個理財記錄係統會提出什麽建議？

3.保留理財記錄和文件的時間長度受哪些因素的影響？

4.個人財務報表的主要目的是什麽？

5.個人資產負債表如何揭示財務狀況？

6.如何利用資產負債表進行理財規劃？

7.現金流量表提供了什麽信息？

8.為什麽要做個人預算？

9.應如何編製個人預算？你做的預算是否成功？

　　§§第三章 現金規劃