退休金需要報稅嗎？

退休金需要報稅嗎？

 

老漢今年69歲，根據CPA的建議，從年初起我開始領取退休金了，盡管已經超過全退休年齡（full retirement）2年多了。這裏說的退休金是俗稱，正規而言應是社安保障金（Social Security Benefits）。拜托近期的通貨膨脹達到9.1%，飆升至40年來的最高點，也算我開局趕上了“好時候”吧，今年社安金的生活費用調整（cost-of-living adjustment，COLA）達到了40多年來的最高增幅 - 8.7%。扣除醫療保險（Medicare）B部分保費的數額後，退休金每月第三周的周三準時進到我個人的checking帳上，老漢終於過上了躺平了也有進賬的幸福時光。

不過新的問題有來了：退休金需要上稅嗎？如上稅，稅率又是怎麽計算的呢？這是我明年報稅時馬上就要遇到的問題。上網做了些功課，寫在這裏與老年朋友分享，不對之處請予以更正為盼。

一，如果您除了退休金外，沒有其它任何收入，那麽您當不必上稅。

二，如果您除了退休金外，還有其它任何收入（薪金，利息，股息，租金，分紅，年金等退休收入），即非社安金收入，那麽下列公式分步幫您計算是否需要上稅以及要上多少稅：

• A = 當年社安金收入
• B = 當年非社安金收入的總和
• A*1/2 + B = C （Combined Income）= 綜合收入
• 將C和IRS提供的標準數額做比較
• IRS的標準分單身（$25,000 - $34,000）和夫妻聯合報稅（$32,000 - $44,000）兩種。C小於下限 -不必報稅；C介於下限和上限之間的部分按50%計算 = C1；C大於上限部分按85%計算 = C2。
• C1 + C2 = D（Taxable Income）= 應稅收入
• D < A*85%

舉個夫妻合報的例子來說明更容易理解。比如：

• A = $50,000
• B = $50,000
• C = A*1/2 + B = $25,000 + $50,000 = $75,000
• D = ($44,000 - $32,000)*50% + ($75,000 - $44,000)*85% = $32,350
• D = $32,350 < A*85% = $42,500

即$32,350就是應該報稅的金額或稱應稅收入（Taxable Income）。這裏應該注意到的是應稅收入金額不能大於社安金收入金額的85%。還是以上麵的案例為例，如果D大於A*85%，那麽應稅金額的上限就是A*85%。

三，以上說的應稅收入都是指聯邦報稅，至於州稅，各州可能都不同。很幸運，我所在的加州的退休金是不需報稅的。

全美有超過6,600萬人在領取退休金，其中大約46%需要納稅。大致了解IRS的稅收政策能幫助我們合理規劃餘生，盡享晚年幸福。

 

二零二三年十一月六日