（原標題：用八旬老人賬戶洗錢 兩個月流水2.6億元）
企業申報退稅一般需要提交進項增值稅發票、海關報關單和結匯單三份材料，然後交由稅務機關審核。
而上述材料均可造假：通過生產廠家可購買增值稅專用發票匹配虛假“票據流”；通過報關行、貨運代理公司能購買貨物出口數據，以進出口公司名義出口匹配虛假“貨物流”；通過地下錢莊控製的離岸公司則可匹配虛假“資金流”。
近日，南都記者從公安部獲悉，2016年，公安部、中國人民銀行、國家外匯管理局等部門在全國繼續部署開展了打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款專項行動，破獲了一大批重大案件。
南都記者了解到，各地公安機關共偵破重大地下錢莊及洗錢案件380餘起，抓獲犯罪嫌疑人800餘名，打掉地下錢莊窩點500餘個，涉案交易金額逾9000億元人民幣。
公安部經偵局反洗錢部門負責人向南都記者表示，公安機關明確將重點打擊三類地下錢莊，包括跨境、跨區域匯兌型錢莊；替公職人員轉移贓款的錢莊，以及為上遊犯罪服務，如專門從事騙匯、逃匯、騙取政府獎勵等，導致國家外匯資金流失的錢莊。
破獲一批涉案金額超100億大案
2016年，公安部、中國人民銀行、國家外匯管理局等部門在全國部署開展了打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款專項行動。公安部經偵局先後在全國組織開展了3次集中破案行動，破獲一批涉案金額超過100億元人民幣的重大案件。
其中，去年11月，深圳市公安局偵破係列地下錢莊案件4宗，初步查實涉案金額達人民幣144.6億餘元。黑龍江七台河市公安局破獲的係列案件中，打掉地下錢莊8個，已查實涉案流轉資金達數千億元。
近些年，經過公安機關持續打擊，地下錢莊犯罪活動得到了一定的遏製，但仍較為活躍。各地地下錢莊相互勾連加劇，涉案地區蔓延擴散，由沿海經濟發達地區轉向內陸省份，其隱蔽性越來越強，危害性也逐步加深。
中國人民銀行條法司立法二處副處長張念念對南都記者表示，地下錢莊的存在使大量資金遊離於我們的金融監管體係之外，導致外匯管理和外匯統計分析的有效性大幅降低。
公安部表示，大量性質不明的跨境資金遊離於國家金融監管體係之外，儼然形成一個巨大的資金“黑洞”。這不僅嚴重擾亂國家正常的金融管理秩序，危害國家經濟安全，而且地下錢莊日益成為經濟犯罪、電信詐騙、走私、販毒、網絡賭博等犯罪活動資金轉移的通道，助長和滋生了其他上遊犯罪活動。
張念念介紹，地下錢莊已成為一係列犯罪活動的“幫凶”。犯罪分子可以利用這一通道把他們從其他犯罪活動所得的贓款快速轉移到境外。它的存在也給腐敗分子轉移資金提供了一個快速通道。
以2016年11月，北京市公安局經偵總隊偵破的陳某英地下錢莊案為例，該案涉及一名“百名紅通”人員的轉移贓款活動。
孫新是原北京市新聞出版局的出納。2007年12月，他利用職務便利，偽造合同、虛構貿易，將單位兩筆共計654萬元公款打入自己注冊的公司。為將該款提現用於炒股和消費，孫新在網上找到陳某英地下錢莊。
陳某英利用其注冊的空殼公司偽造貿易合同，接受孫新公司開出的支票382.4萬元，隨後通過本人控製的十幾個公司、個人賬戶將此款打入孫新所控製的個人賬戶，並收取票麵金額的1%作為傭金。
據悉，2015年6月，孫新已被檢察機關從柬埔寨緝拿歸案。
地下錢莊反偵查能力強打擊難
南都記者了解到，地下錢莊是一種俗稱，並非法律概念，是指以非法獲利為目的、未經國家主管部門批準擅自從事跨境匯款、買賣外匯、資金支付結算業務等違法犯罪活動。
地下錢莊具有隱蔽和匿名的特點，並不容易發現。公安部經偵局反洗錢部門負責人束劍平向南都記者表示，地下錢莊團夥的反偵查能力強，所用銀行賬戶經常兩三個月換一次。偵破此類案件，需要投入大量的警力和財力。
一位參與辦案的民警告訴南都記者，地下錢莊所控製的公司往往在短時間內成立，做完幾單生意，獲利一兩千萬後又馬上關停。當相關部門發現該公司有問題，想要進行查處時，它已不存在了。犯罪團夥以此來逃避監管和打擊。
南都記者從公安部獲悉，近日，公安部已召開專門會議，對近期和今年打擊地下錢莊犯罪工作作出了專門部署。公安機關將積極會同中國人民銀行、國家外匯管理局等部門，保持對地下錢莊犯罪活動的嚴打高壓態勢，切實維護國家金融管理秩序和國家經濟安全。
張念念表示，在反洗錢監管中，中國人民銀行指導金融機構建立和完善了包括客戶身份識別、大額和可疑交易報告等在內的一係列反洗錢製度，也要求金融機構加強一線工作人員反洗錢意識的培養。在接下來的工作中，中國人民銀行還將繼續跟蹤和分析新型作案手段和作案手法，不斷紮緊製度的“籠子”，特別是在特定非金融機構領域，完善反洗錢措施。
同時，公安機關提醒廣大群眾，一定要通過合法、正規的金融渠道進行跨境匯款、匯兌等業務活動。通過地下錢莊轉移資金是違法行為，不僅可能麵臨資金被詐騙等損失的風險，甚至還要承擔相應的法律責任。
案例
A
深圳破獲重大地下錢莊案
有台電腦就可開貨運代理公司
四團夥非法買賣外匯近150億元
近日，南都記者從深圳市公安局了解到，2016年11月，該局破獲了一起重大地下錢莊案件，揪出4個非法買賣外匯團夥，現場控製犯罪嫌疑人邱某華等18人並進行審查，現已對8人采取強製措施。經警方查實，該案涉及金額達人民幣144.6億元。目前，這起係列地下錢莊非法買賣外匯案件正在偵查起訴中。
八旬老人賬戶異樣兩月流轉2.6億
2015年11月底，深圳市公安局接到一條涉嫌貪腐案件通過地下錢莊轉移可疑資金的線索，隨後進行立案偵查。
經過一年時間，前後追查了2000多個銀行賬戶、上萬條交易信息後，深圳經偵支隊民警確定了初步資金流向的架構。一名80歲詹姓老人名下的銀行賬戶引起了辦案民警的注意。該賬戶每天往來的資金流巨大，僅兩個月時間交易金額就達2.6億元，且存在“快進快出”，“資金不過夜”的情況。
據辦案人員介紹，這是地下錢莊所控製的銀行賬戶的特征之一。
經查，詹某係本案犯罪嫌疑人邱某華的姨夫。在邱某華浮出水麵後，又陸續牽出詹某雄、邱某京、梁某生非法買賣外匯團夥。其中，詹某雄非法買賣外匯團夥在梅州地區發展了兩個分支，同時該團夥也是深圳市公安局偵辦的特大虛開增值稅專用發票騙取出口退稅案回流外匯的主要提供者。
深圳市公安局經偵支隊的潘警官稱，主要涉案人員以宗親關係為紐帶，以地域老鄉為團夥，既緊密聯係，相互拆借和調配跨境人民幣和美元，又各自為陣。
在掌握涉案團夥的犯罪事實和行蹤軌跡後，2016年11月的一天，警方的收網行動開始了。經過48小時，專案組成功偵破係列地下錢莊案件4宗，搗毀藏匿在住宅小區、寫字樓等地的5個窩點，現場控製犯罪嫌疑人18人並進行審查，精準凍結涉案賬戶76個，凍結涉案資金558萬多元，查獲涉案銀行卡、U盾、電腦、公司執照、印章等一批物證，涉案金額達144.6多億元。
福田分局民警謝旗告訴南都記者，在深圳南山區某大廈抓獲梁某生時，他正坐在電腦前進行交易操作，辦公桌上有幾十張銀行卡和數個U盾。幾分鍾前，梁某生剛收到客戶打來的40萬元人民幣準備轉外匯，沒想到卻被警方抓了現行。
很多貨運代理公司是中介空殼公司
深圳警方調查發現，四個非法買賣外匯團夥中以邱某華為中心。邱某華非法買賣外匯團夥利用快遞物流作掩護，主要以廣州、東莞、梅州地區的客戶為主。
今年38歲的邱某華，1996年來深圳打工，從事快遞物流工作，結識了一大批需要外匯的客戶群。
2007年，邱某華在深圳成立了一家國際貨運代理有限公司。利用公司業務可收取美元的便利，他逐漸把外匯當作商品進行買賣，以賺取手續費和匯率差價。
據他介紹，一美元通常收取一分錢人民幣的服務費。比方說，國內客戶需要換1萬美元，當天匯率如果是6.7，那麽該客戶需向邱某華的國內人民幣賬戶打入67100元人民幣。邱某華再從境外離岸公司賬戶轉賬到客戶指定的境外賬戶。反之亦然。
而上述交易一般僅需要5分鍾左右。
梁某生是邱某華的下家，他們有時也相互買賣美元。2011年5月至2016年10月期間，兩人通過詹某賬戶往來人民幣近4800萬元用於非法買賣外匯。
與邱某華一樣，梁某生也有自己的國際貨運代理公司。他稱，很多貨運代理公司其實就是一個純中介空殼公司，沒有船隻和貨車，也沒有成本消耗，“一個員工一台電腦就可以開一個公司”。
梁某生說，“現在網絡發達，隻要坐在電腦前，敲敲鍵盤，通過網上銀行轉賬。幾分鍾，錢就到手了，所以這個東西很吸引人。”
2015年1月至2016年11月間，梁某生控製的銀行賬戶累計非法經營數額達人民幣2.4億餘元。
B
黑龍江打掉8個地下錢莊，涉案數千億元
地下錢莊注冊“空殼”公司122家
騙取政府出口創匯獎勵5 .6億元
曆時一年多，黑龍江七台河市公安局成功偵破一起特大係列地下錢莊案，打掉地下錢莊8個，抓獲犯罪嫌疑人73人，已查實涉案流轉資金達數千億元。七台河市公安局經偵支隊支隊長鄭德君告訴南都記者，地下錢莊遊離於經濟體製監管之外，在打擊過程中牽涉諸多犯罪，涉及貪腐轉移贓款、虛開增值稅發票、騙取出口退稅、詐騙政府獎勵、行受賄等，已成為上遊犯罪流轉資金和洗白的通道，嚴重影響國家稅收和侵吞地方財政收入，關係到每個人的切身利益。
南都記者了解到，在2012年至2015年，該案僅一個地下錢莊團夥就騙取了某省7個地市政府出口創匯獎勵5 .6億元。
一農民銀行卡
莫名多出2000多萬元
據七台河公安方麵介紹，這一案件的線索來源於已偵破的一起特大跨境網絡賭博案，通過對2000多張查獲的銀行卡進行分析研判，警方發現涉案賭場利用地下錢莊非法流轉賭資。
隨著偵查的深入，勃利縣李某某的銀行賬戶進入警方視野。李某某是倭肯鎮的農民，除種地外，也靠賣貉子皮為生。每年他將自家收獲的500張貉子皮以500元的價格賣給當地一家皮革銷售公司。可奇怪的是，該皮革公司卻在一年間往李某某的賬戶打了2000多萬元。
對此，李某某表示一無所知。和他一樣，在勃利縣還有十幾個同為該皮革公司提供生產原料的農戶也有相同的困惑。
該案專案組副組長張曉昕告訴南都記者，通過偵查發現，這些農戶的銀行賬戶實際由皮革公司控製。從2012年到2015年，這家皮革公司的銀行賬戶流轉資金達3個億，遠超自身正常交易水平。警方認為，其涉嫌虛開增值稅專用發票。
根據調取該皮革公司的外匯賬戶，辦案人員發現其中有1100萬美元來自在香港注冊的3家離岸公司，而它們的法人均指向來自山東的梁某華及其堂弟梁某鋒。
由此順藤摸瓜，七台河市公安局最終掀開了一個龐大而又錯綜複雜的地下錢莊犯罪網絡。
通過地下錢莊拔高出口額
一公司騙取退稅近8000萬
今年37歲的梁某華來自山東菏澤。2008年，他曾為俄羅斯莫斯科一家私人銀行的總管擔任翻譯。其間，他了解到，在莫斯科經商的中國商人手中留有大量的盧布及美元，難以及時轉回國內，而地下錢莊兌換匯率低、速度快、手續簡潔，正好滿足了他們的需求。
在熟知買賣外匯的獲利流程後，2009年底，梁某華辭職回國。從2009年到2015年，他和梁某鋒先後在香港注冊了10家離岸公司，在境內開設了200餘個個人銀行賬戶。由莫斯科的朋友提供外匯來源，然後將外匯通過香港公司轉到國內，賣給進出口貿易公司。經營地下錢莊期間，梁某華和梁某鋒共非法買賣外匯2.86億美元。
這些進出口公司為何需要通過地下錢莊購買外匯呢？
據南都記者了解，對於進出口貿易企業，國家有允許申請退稅的鼓勵政策，而企業申報退稅一般需要提交進項增值稅發票、海關報關單和結匯單三份材料，然後交由稅務機關審核，符合規定的即可按比例退稅。
但對於不法分子來說，上述材料均可造假。據七台河市公安局介紹，通過生產廠家可購買增值稅專用發票匹配虛假“票據流”；通過報關行、貨運代理公司能購買貨物出口數據，以進出口公司名義出口匹配虛假“貨物流”；通過地下錢莊控製的離岸公司則可匹配虛假“資金流”。
張曉昕告訴南都記者，在查獲的梁某華地下錢莊的記賬本上，他們發現一筆高達9400萬美元的資金最後流入河南一家在境外的上市公司。該公司在2009年取得自營進出口貿易權，主營羽絨製品。
據該公司財務經理張某忠介紹，2011年下半年，董事長閆某為了達到在國外上市需連續三年盈利、年營業額在5億元人民幣的要求，便將出口境外的貨物按貨款的20%-40%虛加出口額，而中間虛高的差價則由梁某華的地下錢莊補充。通過這樣的方式，2014年9月該公司得以在境外上市。
張曉昕對南都記者透露，這家公司還存在另一種騙稅方式，即通過向深圳報關行購買虛假羽絨製品的海關數據，再經梁某華地下錢莊購買外匯，然後利用自己的生產企業虛開增值稅發票，從而完成出口退稅。
經查，2011年至2014年該公司共騙取國家出口退稅7984萬元。
南都記者從七台河市公安局獲悉，已打掉的8個地下錢莊控製的72家離岸公司為國內多家進出口貿易公司提供外匯“資金流”，用以騙取出口退稅，現已偵破這類案件6起，查處騙稅企業11家。
炒單人拿到的報關數據
一年可達一兩百億美元
南都記者發現，為了騙取出口退稅，有生產企業專門虛開增值稅發票，有“空殼”公司與報關行相互勾結，購買其他公司的出口貨物數據“張冠李戴”，再借由地下錢莊完成虛假的“資金流”。
因此，在地下錢莊案中，往往涉及多種犯罪交叉，圍繞地下錢莊的上下遊犯罪還包括詐騙政府出口創匯獎勵、洗錢、受賄、瀆職等。
近年來，許多地方政府為鼓勵出口貿易製定了相關出口創匯獎勵政策，卻讓一些不法分子鑽了空子。他們通過注冊空殼公司，與各地市政府簽訂外貿代理協議，商議獎勵金額度，如出口貨物價值一美元獎勵3分到3 .5分，然後直接找到報關行或者通過“炒單人”聯係報關行以一美元1.5分至2分的價格，購買海關出口數據，以此騙取政府獎勵。
36歲的賴某林是廣東深圳人，在被七台河市公安局抓獲前，他在深圳某貨運代理公司工作，是一名“炒單人”，主要服務於申請政府補貼的企業主，業內稱這些人為“貼息單主”。
據賴某林介紹，“炒單人”負責牽線，從“貼息單主”手中將其注冊皮包公司的資料拿到報關行報關，然後再把報關數據交給“貼息單主”，以此從中賺取差價。賴某林說，通常一億美元的海關數據可賺一萬到三萬元。
賴某林說，自2012年到2015年，他購買的海關數據有60多億美元。而大的炒單人僅一年便可拿到一兩百億美元的海關數據。市場上有很多炒單人，分為貼息單炒單人和退稅單炒單人。
根據警方調查，專案打掉的3個詐騙政府獎勵犯罪團夥，僅2012年至2016年就在多個省市詐騙政府獎勵資金7.18億元，涉及的虛假貿易數據1400多億元。
其中賴某林所服務的“貼息單主”詹某豐地下錢莊團夥，在某省7個地市注冊“空殼”公司122家，2012年至2015年，騙取政府出口創匯獎勵5.6億元。
打掉報關行中
80%業務在騙政府補貼和獎勵
七台河市公安局經偵支隊支隊長鄭德君告訴南都記者，“現在不少地下錢莊已演變成有自己的實體公司，比如報關行或貨運公司。因為相比於非法匯兌獲得的利潤，騙取出口退稅和政府獎勵的利潤更高些。”
鄭德君透露，在他們打掉的報關行中，真實的出口報關業務隻有20%，剩下的80%都是用來騙取政府補貼和獎勵。這已經形成一種犯罪鏈條和模式。
辦案民警在偵查過程中發現，有公職人員利用職務便利與詐騙團夥相互勾聯，共同參與詐騙犯罪。深圳市國家稅務局直屬稅務分局原副局長賈某便是其中之一。2010年到2015年底，他為涉案的周某洲團夥提供出口退稅便利，將申請退稅審批時間由一個月縮至一周。賈某因此獲利1500萬元。2016年3月賈某被免職。
民警奔赴20多省市
追蹤各類信息10億條
南都記者從七台河市公安局獲悉，為了偵辦此案，辦案民警做了大量工作，先後調取了1 .2萬份涉案銀行卡交易賬單，對3.5億條數據、1.5萬條網銀IP數據進行海量匯總分析，追蹤各類信息累計10億條以上，形成卷宗900餘冊20餘萬頁。
專案組70餘名民警遠赴全國20多個省市，最長在外蹲守3個多月，總行程超過100萬公裏。在抓捕犯罪嫌疑人過程中，有辦案民警還曾一度受到犯罪嫌疑人的親屬們圍堵，過程艱辛。
截至目前，專案組共打掉地下錢莊8個、報關行14家，查處騙取出口退稅、虛開增值稅專用發票違法犯罪企業15家，破案32起，抓獲犯罪嫌疑人82人，移送審查起訴65人，凍結涉案資金5.77億元、凍結股票0 .61億元，扣押涉案資金1.86億元，已查實涉案流轉資金數千億元。
分析
打擊地下錢莊難在何處？
●地下錢莊具有隱蔽和匿名的特點，不容易發現。
●地下錢莊團夥的反偵查能力強，所用銀行賬戶經常兩三個月換一次。偵破此類案件，需要投入大量的警力和財力。
●地下錢莊所控製的公司往往在短時間內成立，做完幾單生意，獲利一兩千萬後又馬上關停。當相關部門發現該公司有問題，想要進行查處時，它已不存在了。
企業申報退稅一般需要提交進項增值稅發票、海關報關單和結匯單三份材料，然後交由稅務機關審核。
而上述材料均可造假：通過生產廠家可購買增值稅專用發票匹配虛假“票據流”；通過報關行、貨運代理公司能購買貨物出口數據，以進出口公司名義出口匹配虛假“貨物流”；通過地下錢莊控製的離岸公司則可匹配虛假“資金流”。
近日，南都記者從公安部獲悉，2016年，公安部、中國人民銀行、國家外匯管理局等部門在全國繼續部署開展了打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款專項行動，破獲了一大批重大案件。
南都記者了解到，各地公安機關共偵破重大地下錢莊及洗錢案件380餘起，抓獲犯罪嫌疑人800餘名，打掉地下錢莊窩點500餘個，涉案交易金額逾9000億元人民幣。
公安部經偵局反洗錢部門負責人向南都記者表示，公安機關明確將重點打擊三類地下錢莊，包括跨境、跨區域匯兌型錢莊；替公職人員轉移贓款的錢莊，以及為上遊犯罪服務，如專門從事騙匯、逃匯、騙取政府獎勵等，導致國家外匯資金流失的錢莊。
破獲一批涉案金額超100億大案
2016年，公安部、中國人民銀行、國家外匯管理局等部門在全國部署開展了打擊利用離岸公司和地下錢莊轉移贓款專項行動。公安部經偵局先後在全國組織開展了3次集中破案行動，破獲一批涉案金額超過100億元人民幣的重大案件。
其中，去年11月，深圳市公安局偵破係列地下錢莊案件4宗，初步查實涉案金額達人民幣144.6億餘元。黑龍江七台河市公安局破獲的係列案件中，打掉地下錢莊8個，已查實涉案流轉資金達數千億元。
近些年，經過公安機關持續打擊，地下錢莊犯罪活動得到了一定的遏製，但仍較為活躍。各地地下錢莊相互勾連加劇，涉案地區蔓延擴散，由沿海經濟發達地區轉向內陸省份，其隱蔽性越來越強，危害性也逐步加深。
中國人民銀行條法司立法二處副處長張念念對南都記者表示，地下錢莊的存在使大量資金遊離於我們的金融監管體係之外，導致外匯管理和外匯統計分析的有效性大幅降低。
公安部表示，大量性質不明的跨境資金遊離於國家金融監管體係之外，儼然形成一個巨大的資金“黑洞”。這不僅嚴重擾亂國家正常的金融管理秩序，危害國家經濟安全，而且地下錢莊日益成為經濟犯罪、電信詐騙、走私、販毒、網絡賭博等犯罪活動資金轉移的通道，助長和滋生了其他上遊犯罪活動。
張念念介紹，地下錢莊已成為一係列犯罪活動的“幫凶”。犯罪分子可以利用這一通道把他們從其他犯罪活動所得的贓款快速轉移到境外。它的存在也給腐敗分子轉移資金提供了一個快速通道。
以2016年11月，北京市公安局經偵總隊偵破的陳某英地下錢莊案為例，該案涉及一名“百名紅通”人員的轉移贓款活動。
孫新是原北京市新聞出版局的出納。2007年12月，他利用職務便利，偽造合同、虛構貿易，將單位兩筆共計654萬元公款打入自己注冊的公司。為將該款提現用於炒股和消費，孫新在網上找到陳某英地下錢莊。
陳某英利用其注冊的空殼公司偽造貿易合同，接受孫新公司開出的支票382.4萬元，隨後通過本人控製的十幾個公司、個人賬戶將此款打入孫新所控製的個人賬戶，並收取票麵金額的1%作為傭金。
據悉，2015年6月，孫新已被檢察機關從柬埔寨緝拿歸案。
地下錢莊反偵查能力強打擊難
南都記者了解到，地下錢莊是一種俗稱，並非法律概念，是指以非法獲利為目的、未經國家主管部門批準擅自從事跨境匯款、買賣外匯、資金支付結算業務等違法犯罪活動。
地下錢莊具有隱蔽和匿名的特點，並不容易發現。公安部經偵局反洗錢部門負責人束劍平向南都記者表示，地下錢莊團夥的反偵查能力強，所用銀行賬戶經常兩三個月換一次。偵破此類案件，需要投入大量的警力和財力。
一位參與辦案的民警告訴南都記者，地下錢莊所控製的公司往往在短時間內成立，做完幾單生意，獲利一兩千萬後又馬上關停。當相關部門發現該公司有問題，想要進行查處時，它已不存在了。犯罪團夥以此來逃避監管和打擊。
南都記者從公安部獲悉，近日，公安部已召開專門會議，對近期和今年打擊地下錢莊犯罪工作作出了專門部署。公安機關將積極會同中國人民銀行、國家外匯管理局等部門，保持對地下錢莊犯罪活動的嚴打高壓態勢，切實維護國家金融管理秩序和國家經濟安全。
張念念表示，在反洗錢監管中，中國人民銀行指導金融機構建立和完善了包括客戶身份識別、大額和可疑交易報告等在內的一係列反洗錢製度，也要求金融機構加強一線工作人員反洗錢意識的培養。在接下來的工作中，中國人民銀行還將繼續跟蹤和分析新型作案手段和作案手法，不斷紮緊製度的“籠子”，特別是在特定非金融機構領域，完善反洗錢措施。
同時，公安機關提醒廣大群眾，一定要通過合法、正規的金融渠道進行跨境匯款、匯兌等業務活動。通過地下錢莊轉移資金是違法行為，不僅可能麵臨資金被詐騙等損失的風險，甚至還要承擔相應的法律責任。
案例
A
深圳破獲重大地下錢莊案
有台電腦就可開貨運代理公司
四團夥非法買賣外匯近150億元
近日，南都記者從深圳市公安局了解到，2016年11月，該局破獲了一起重大地下錢莊案件，揪出4個非法買賣外匯團夥，現場控製犯罪嫌疑人邱某華等18人並進行審查，現已對8人采取強製措施。經警方查實，該案涉及金額達人民幣144.6億元。目前，這起係列地下錢莊非法買賣外匯案件正在偵查起訴中。
八旬老人賬戶異樣兩月流轉2.6億
2015年11月底，深圳市公安局接到一條涉嫌貪腐案件通過地下錢莊轉移可疑資金的線索，隨後進行立案偵查。
經過一年時間，前後追查了2000多個銀行賬戶、上萬條交易信息後，深圳經偵支隊民警確定了初步資金流向的架構。一名80歲詹姓老人名下的銀行賬戶引起了辦案民警的注意。該賬戶每天往來的資金流巨大，僅兩個月時間交易金額就達2.6億元，且存在“快進快出”，“資金不過夜”的情況。
據辦案人員介紹，這是地下錢莊所控製的銀行賬戶的特征之一。
經查，詹某係本案犯罪嫌疑人邱某華的姨夫。在邱某華浮出水麵後，又陸續牽出詹某雄、邱某京、梁某生非法買賣外匯團夥。其中，詹某雄非法買賣外匯團夥在梅州地區發展了兩個分支，同時該團夥也是深圳市公安局偵辦的特大虛開增值稅專用發票騙取出口退稅案回流外匯的主要提供者。
深圳市公安局經偵支隊的潘警官稱，主要涉案人員以宗親關係為紐帶，以地域老鄉為團夥，既緊密聯係，相互拆借和調配跨境人民幣和美元，又各自為陣。
在掌握涉案團夥的犯罪事實和行蹤軌跡後，2016年11月的一天，警方的收網行動開始了。經過48小時，專案組成功偵破係列地下錢莊案件4宗，搗毀藏匿在住宅小區、寫字樓等地的5個窩點，現場控製犯罪嫌疑人18人並進行審查，精準凍結涉案賬戶76個，凍結涉案資金558萬多元，查獲涉案銀行卡、U盾、電腦、公司執照、印章等一批物證，涉案金額達144.6多億元。
福田分局民警謝旗告訴南都記者，在深圳南山區某大廈抓獲梁某生時，他正坐在電腦前進行交易操作，辦公桌上有幾十張銀行卡和數個U盾。幾分鍾前，梁某生剛收到客戶打來的40萬元人民幣準備轉外匯，沒想到卻被警方抓了現行。
很多貨運代理公司是中介空殼公司
深圳警方調查發現，四個非法買賣外匯團夥中以邱某華為中心。邱某華非法買賣外匯團夥利用快遞物流作掩護，主要以廣州、東莞、梅州地區的客戶為主。
今年38歲的邱某華，1996年來深圳打工，從事快遞物流工作，結識了一大批需要外匯的客戶群。
2007年，邱某華在深圳成立了一家國際貨運代理有限公司。利用公司業務可收取美元的便利，他逐漸把外匯當作商品進行買賣，以賺取手續費和匯率差價。
據他介紹，一美元通常收取一分錢人民幣的服務費。比方說，國內客戶需要換1萬美元，當天匯率如果是6.7，那麽該客戶需向邱某華的國內人民幣賬戶打入67100元人民幣。邱某華再從境外離岸公司賬戶轉賬到客戶指定的境外賬戶。反之亦然。
而上述交易一般僅需要5分鍾左右。
梁某生是邱某華的下家，他們有時也相互買賣美元。2011年5月至2016年10月期間，兩人通過詹某賬戶往來人民幣近4800萬元用於非法買賣外匯。
與邱某華一樣，梁某生也有自己的國際貨運代理公司。他稱，很多貨運代理公司其實就是一個純中介空殼公司，沒有船隻和貨車，也沒有成本消耗，“一個員工一台電腦就可以開一個公司”。
梁某生說，“現在網絡發達，隻要坐在電腦前，敲敲鍵盤，通過網上銀行轉賬。幾分鍾，錢就到手了，所以這個東西很吸引人。”
2015年1月至2016年11月間，梁某生控製的銀行賬戶累計非法經營數額達人民幣2.4億餘元。
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黑龍江打掉8個地下錢莊，涉案數千億元
地下錢莊注冊“空殼”公司122家
騙取政府出口創匯獎勵5 .6億元
曆時一年多，黑龍江七台河市公安局成功偵破一起特大係列地下錢莊案，打掉地下錢莊8個，抓獲犯罪嫌疑人73人，已查實涉案流轉資金達數千億元。七台河市公安局經偵支隊支隊長鄭德君告訴南都記者，地下錢莊遊離於經濟體製監管之外，在打擊過程中牽涉諸多犯罪，涉及貪腐轉移贓款、虛開增值稅發票、騙取出口退稅、詐騙政府獎勵、行受賄等，已成為上遊犯罪流轉資金和洗白的通道，嚴重影響國家稅收和侵吞地方財政收入，關係到每個人的切身利益。
南都記者了解到，在2012年至2015年，該案僅一個地下錢莊團夥就騙取了某省7個地市政府出口創匯獎勵5 .6億元。
一農民銀行卡
莫名多出2000多萬元
據七台河公安方麵介紹，這一案件的線索來源於已偵破的一起特大跨境網絡賭博案，通過對2000多張查獲的銀行卡進行分析研判，警方發現涉案賭場利用地下錢莊非法流轉賭資。
隨著偵查的深入，勃利縣李某某的銀行賬戶進入警方視野。李某某是倭肯鎮的農民，除種地外，也靠賣貉子皮為生。每年他將自家收獲的500張貉子皮以500元的價格賣給當地一家皮革銷售公司。可奇怪的是，該皮革公司卻在一年間往李某某的賬戶打了2000多萬元。
對此，李某某表示一無所知。和他一樣，在勃利縣還有十幾個同為該皮革公司提供生產原料的農戶也有相同的困惑。
該案專案組副組長張曉昕告訴南都記者，通過偵查發現，這些農戶的銀行賬戶實際由皮革公司控製。從2012年到2015年，這家皮革公司的銀行賬戶流轉資金達3個億，遠超自身正常交易水平。警方認為，其涉嫌虛開增值稅專用發票。
根據調取該皮革公司的外匯賬戶，辦案人員發現其中有1100萬美元來自在香港注冊的3家離岸公司，而它們的法人均指向來自山東的梁某華及其堂弟梁某鋒。
由此順藤摸瓜，七台河市公安局最終掀開了一個龐大而又錯綜複雜的地下錢莊犯罪網絡。
通過地下錢莊拔高出口額
一公司騙取退稅近8000萬
今年37歲的梁某華來自山東菏澤。2008年，他曾為俄羅斯莫斯科一家私人銀行的總管擔任翻譯。其間，他了解到，在莫斯科經商的中國商人手中留有大量的盧布及美元，難以及時轉回國內，而地下錢莊兌換匯率低、速度快、手續簡潔，正好滿足了他們的需求。
在熟知買賣外匯的獲利流程後，2009年底，梁某華辭職回國。從2009年到2015年，他和梁某鋒先後在香港注冊了10家離岸公司，在境內開設了200餘個個人銀行賬戶。由莫斯科的朋友提供外匯來源，然後將外匯通過香港公司轉到國內，賣給進出口貿易公司。經營地下錢莊期間，梁某華和梁某鋒共非法買賣外匯2.86億美元。
這些進出口公司為何需要通過地下錢莊購買外匯呢？
據南都記者了解，對於進出口貿易企業，國家有允許申請退稅的鼓勵政策，而企業申報退稅一般需要提交進項增值稅發票、海關報關單和結匯單三份材料，然後交由稅務機關審核，符合規定的即可按比例退稅。
但對於不法分子來說，上述材料均可造假。據七台河市公安局介紹，通過生產廠家可購買增值稅專用發票匹配虛假“票據流”；通過報關行、貨運代理公司能購買貨物出口數據，以進出口公司名義出口匹配虛假“貨物流”；通過地下錢莊控製的離岸公司則可匹配虛假“資金流”。
張曉昕告訴南都記者，在查獲的梁某華地下錢莊的記賬本上，他們發現一筆高達9400萬美元的資金最後流入河南一家在境外的上市公司。該公司在2009年取得自營進出口貿易權，主營羽絨製品。
據該公司財務經理張某忠介紹，2011年下半年，董事長閆某為了達到在國外上市需連續三年盈利、年營業額在5億元人民幣的要求，便將出口境外的貨物按貨款的20%-40%虛加出口額，而中間虛高的差價則由梁某華的地下錢莊補充。通過這樣的方式，2014年9月該公司得以在境外上市。
張曉昕對南都記者透露，這家公司還存在另一種騙稅方式，即通過向深圳報關行購買虛假羽絨製品的海關數據，再經梁某華地下錢莊購買外匯，然後利用自己的生產企業虛開增值稅發票，從而完成出口退稅。
經查，2011年至2014年該公司共騙取國家出口退稅7984萬元。
南都記者從七台河市公安局獲悉，已打掉的8個地下錢莊控製的72家離岸公司為國內多家進出口貿易公司提供外匯“資金流”，用以騙取出口退稅，現已偵破這類案件6起，查處騙稅企業11家。
炒單人拿到的報關數據
一年可達一兩百億美元
南都記者發現，為了騙取出口退稅，有生產企業專門虛開增值稅發票，有“空殼”公司與報關行相互勾結，購買其他公司的出口貨物數據“張冠李戴”，再借由地下錢莊完成虛假的“資金流”。
因此，在地下錢莊案中，往往涉及多種犯罪交叉，圍繞地下錢莊的上下遊犯罪還包括詐騙政府出口創匯獎勵、洗錢、受賄、瀆職等。
近年來，許多地方政府為鼓勵出口貿易製定了相關出口創匯獎勵政策，卻讓一些不法分子鑽了空子。他們通過注冊空殼公司，與各地市政府簽訂外貿代理協議，商議獎勵金額度，如出口貨物價值一美元獎勵3分到3 .5分，然後直接找到報關行或者通過“炒單人”聯係報關行以一美元1.5分至2分的價格，購買海關出口數據，以此騙取政府獎勵。
36歲的賴某林是廣東深圳人，在被七台河市公安局抓獲前，他在深圳某貨運代理公司工作，是一名“炒單人”，主要服務於申請政府補貼的企業主，業內稱這些人為“貼息單主”。
據賴某林介紹，“炒單人”負責牽線，從“貼息單主”手中將其注冊皮包公司的資料拿到報關行報關，然後再把報關數據交給“貼息單主”，以此從中賺取差價。賴某林說，通常一億美元的海關數據可賺一萬到三萬元。
賴某林說，自2012年到2015年，他購買的海關數據有60多億美元。而大的炒單人僅一年便可拿到一兩百億美元的海關數據。市場上有很多炒單人，分為貼息單炒單人和退稅單炒單人。
根據警方調查，專案打掉的3個詐騙政府獎勵犯罪團夥，僅2012年至2016年就在多個省市詐騙政府獎勵資金7.18億元，涉及的虛假貿易數據1400多億元。
其中賴某林所服務的“貼息單主”詹某豐地下錢莊團夥，在某省7個地市注冊“空殼”公司122家，2012年至2015年，騙取政府出口創匯獎勵5.6億元。
打掉報關行中
80%業務在騙政府補貼和獎勵
七台河市公安局經偵支隊支隊長鄭德君告訴南都記者，“現在不少地下錢莊已演變成有自己的實體公司，比如報關行或貨運公司。因為相比於非法匯兌獲得的利潤，騙取出口退稅和政府獎勵的利潤更高些。”
鄭德君透露，在他們打掉的報關行中，真實的出口報關業務隻有20%，剩下的80%都是用來騙取政府補貼和獎勵。這已經形成一種犯罪鏈條和模式。
辦案民警在偵查過程中發現，有公職人員利用職務便利與詐騙團夥相互勾聯，共同參與詐騙犯罪。深圳市國家稅務局直屬稅務分局原副局長賈某便是其中之一。2010年到2015年底，他為涉案的周某洲團夥提供出口退稅便利，將申請退稅審批時間由一個月縮至一周。賈某因此獲利1500萬元。2016年3月賈某被免職。
民警奔赴20多省市
追蹤各類信息10億條
南都記者從七台河市公安局獲悉，為了偵辦此案，辦案民警做了大量工作，先後調取了1 .2萬份涉案銀行卡交易賬單，對3.5億條數據、1.5萬條網銀IP數據進行海量匯總分析，追蹤各類信息累計10億條以上，形成卷宗900餘冊20餘萬頁。
專案組70餘名民警遠赴全國20多個省市，最長在外蹲守3個多月，總行程超過100萬公裏。在抓捕犯罪嫌疑人過程中，有辦案民警還曾一度受到犯罪嫌疑人的親屬們圍堵，過程艱辛。
截至目前，專案組共打掉地下錢莊8個、報關行14家，查處騙取出口退稅、虛開增值稅專用發票違法犯罪企業15家，破案32起，抓獲犯罪嫌疑人82人，移送審查起訴65人，凍結涉案資金5.77億元、凍結股票0 .61億元，扣押涉案資金1.86億元，已查實涉案流轉資金數千億元。
分析
打擊地下錢莊難在何處？
●地下錢莊具有隱蔽和匿名的特點，不容易發現。
●地下錢莊團夥的反偵查能力強，所用銀行賬戶經常兩三個月換一次。偵破此類案件，需要投入大量的警力和財力。
●地下錢莊所控製的公司往往在短時間內成立，做完幾單生意，獲利一兩千萬後又馬上關停。當相關部門發現該公司有問題，想要進行查處時，它已不存在了。
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