記者 牛鈺已經退市的上市公司也難逃追責處罰！3月28日晚間，監管層開出一張17億元的大額罰單。
3月28日，河北證監局對東旭光電科技股份有限公司（下稱“東旭光電”，已退市）及其控股股東東旭集團有限公司（下稱“東旭集團”）等相關主體證券違法行為依法作出行政處罰事先告知。
同日，深圳證監局對東旭藍天新能源股份有限公司（*ST旭藍，000040.SZ，下稱“東旭藍天”）等相關主體證券違法行為依法作出行政處罰事先告知。
圖片來源：證監會官網
經監管層查明，上述三家“東旭係”公司有“四宗罪”：
一是2017年東旭光電不符合股票發行條件，以欺騙手段騙取發行核準，違法募集資金75.65億元；2018年東旭集團不符合公司債券發行條件，以欺騙手段騙取發行核準，違法募集資金35億元。
二是2015至2019年期間，東旭集團虛增收入累計478.25億元，虛增利潤累計130.01億元，虛增貨幣資金447.9億元（最高）；東旭光電虛增收入累計167.6億元，虛增利潤累計56.27億元。
三是東旭集團及相關主體非經營性占用東旭光電、東旭藍天的貨幣資金，截至目前披露的尚未歸還金額合計169.59億元。
四是東旭光電和東旭藍天未按期披露2023年年報。
河北、深圳證監局擬對李兆廷（東旭集團實控人）等43名責任主體合計罰款17億元，對其中19名主要責任人員采取五年以上直至終身證券市場禁入措施。根據規定，相關當事人依法享有陳述、申辯和要求聽證的權利，河北、深圳證監局將在依法履行監管執法程序後正式作出行政處罰決定。
2019年，東旭集團的業績出現巨額虧損、貨幣資金驟減。近一年，“東旭係”主要的兩家上市公司東旭光電和東旭藍天接連被資本市場拋棄。
2024年10月11日，因“連續二十個交易日的每日股票收盤價同時均低於1元”，東旭光電觸發“麵值退市”被深圳證券交易所決定終止上市。
截至3月28日收盤，東旭藍天的股票收盤價格已經連續十九個交易日均低於1元，即將觸發“麵值退市”。
“東旭係”涉嫌欺詐發行、財務造假、資金占用等違法違規行為，相關的中介機構是否會受到處罰？
從上述“四宗罪”對應發行時間線，經濟觀察報翻閱年度報告、債券報告等公開信息整理了“東旭係”的具體違法事項以及對應的中介機構。
2017年11月及12月，東旭光電以“發行股份購買資產”為由兩度發行股份募集配套資金，該項目的獨立財務顧問、聯席主承銷商為中天國富證券，彼時東旭光電的非公開發行股票持續督導的保薦機構為廣州證券。
圖片來源：東旭光電2017年年報
2018年，東旭集團公開發行簡稱為“18東旭01”“18東旭02”的債券，募集資金總額為35億元。這兩筆債券的主承銷商、簿記管理人、債券受托管理人為國融證券，其他中介機構為北京大成律師事務所、中興財光華會計師事務所（特殊普通合夥）、聯合信用評級有限公司。
2015至2019年期間，東旭集團及東旭光電的審計機構為中興財光華會計師事務所（特殊普通合夥）。
證監會表示，目前，相關中介機構違法執業行為正在同步調查中。河北、深圳證監局將繼續督促東旭光電、東旭藍天董事、高級管理人員依法追回被東旭集團及相關主體非法占用的資金。對於相關違法行為可能涉及的證券犯罪問題線索，也將按程序依法移送公安機關。
