矽穀居士
計算機博士，矽穀軟件工程師兼經理。愛好開發軟件、閱讀、理財、寫作、健身。
美國家庭，在雇主的退休賬戶（比如401(k)、403(b)、457(b)等）裏放滿普通的供款以外，還可以通過兩個渠道額外存退休金。
一、Roth IRA (Individual Retirement Account，個人退休賬戶)
Roth IRA的基本原理是：隻要我們有普通收入，就可以往這個賬戶裏存稅後的錢。這些資金未來產生的分紅和增值將完全免稅。即使是不上班的家庭主婦和主男，也可以開設自己的 IRA 賬戶。
不過，如果你的收入超過 IRS 規定的門檻，你就不能直接放 Roth IRA 了。
好消息是，我們可以用省稅大法“後門 Roth IRA” (Backdoor Roth IRA）。其步驟如下：
- 1、我們把錢從銀行賬戶轉入傳統 IRA (Traditional IRA) 賬戶。在2026年，每人每年可以存7500美元。
- 2. 一旦錢出現在傳統IRA賬戶，我們立刻把這些錢從傳統 IRA 賬戶轉入 Roth IRA 賬戶。
那麽，相比於把這7500美元投資在普通應稅的券商賬戶裏，Roth IRA 到底能省多少稅呢？
假定我們在兩種情況下投資的都是標普500指數基金，年化收益率是10%，其中2%是分紅。並假定我們的長期資本利得稅率是15%。投資年限是40年。
情況一：錢存入Roth IRA。在40年後，這筆投資增長為：
7500 × 1.1^40 = 33.94萬美元
情況二：錢存在普通券商賬戶裏。由於每年要交0.3% (=2% × 15%)的分紅稅，賬戶實際年化增長率為9.7% (=10% - 0.3%)。30年後，賬戶增長為：
7500 × 1.097^40 = 30.43萬美元
那麽每年稅後的分紅就是當下賬戶總額的1.7% (=2% - 0.3%)。我們把它們再投資到基金裏。累計投資的分紅總額是：
7500 × 1.7% × (1 + 1.097 + ... + 1.097^39)
= 5.2萬美元
這時，我們把錢取出來，在交完資本利得稅後，我們將擁有：
30.43萬 - (30.43萬 - 5.2萬- 7500) × 15%
= 26.76萬
我們取得的實際年化收益率隻有9.3%，比 Roth IRA 賬戶低了0.7%。
因此，存7500到 Roth IRA 裏，在30年裏，可以幫我們帶來額外的財富是：
33.94萬 - 26.76萬 = 7.18萬
這7.18萬美元是我們投資額（7500美元）的9.57倍！
如果你的資本利得稅率比15%高，又或者你所在的州還有州稅，那麽使用 Roth 省下的稅就更多。
比如，如果你的州稅稅率是10%，你在普通券商賬戶裏獲得的實際年化收益率將會是8.8%。使用 Roth 節省的稅就是本金的15.4倍。
二、Mega Backdoor Roth IRA（超大後門Roth）
在大約20%的雇主支持的退休賬戶（比如401(k)）裏，員工除了可以存普通的稅前供款、Roth供款外，還可以存稅後供款，比如 After-tax 401(k)。
下麵我們以401(k)為例。403(b)和457(b)的機製類似。
IRS 規定了整個401(k)計劃的所有類別的上限，即：
稅前401(k) + Roth 401(k) + 稅後401(k) + 雇主配送
在2026年，這個上限是7.2萬美元。
如果你放滿了普通稅前401(k)的24500美元，而雇主配送了12250 (配送率50%)，那麽，你還可再放多少稅後401(k)呢？答案是：
$72,000 - $24,500 - $12,250 = $35,250
如果你放了稅後401(k)，為了省稅，請必須用“超大後門Roth”把這些資金轉換成 Roth 401(k)或者 Roth IRA，從而一勞永逸地解決了這些儲蓄的稅務問題！
這個後門有兩種作法：
- 1. In-plan Rollover。某些計劃允許員工自動或者手動把稅後401(k)的資金立刻轉換成計劃內的 Roth 401(k)。
- 2. In-service Distributions。員工也可以隨時把這些資金轉入自己的 Roth IRA 賬戶。
類似於渠道一 Roth IRA 的道理，如果你今年通過這個後門存了$35,250美元進入 Roth賬戶，那麽在40年裏，你省下的稅款是：
$35,250 × 9.57 = 33.73萬美元
如果一個家庭，充分利用這兩個後門 Roth，那麽他們在40年時間裏，省下的稅將超過500萬美元。如果他們的邊際稅率高於15%，那麽他們省的稅就更多。
我們家很早就開始利用這兩個後門，把大量稅後資產轉入 Roth 賬戶。根據估計，到我們退休時，我們省下的稅也會在300萬美元左右。
你開始做 Roth 和後門 Roth 了嗎？如果還沒有，請盡快開始吧！
順便分享一張我在優勝美地國家公園拍攝的老照片。
不會的。在過去5年、10年、20年、甚至50年，國際股市的平均收益率都低於美股。
1、我們把錢從銀行賬戶轉入傳統 IRA (Traditional IRA) 賬戶。在2026年，每人每年可以存7500美元。
2. 一旦錢出現在傳統IRA賬戶，我們立刻把這些錢從傳統 IRA 賬戶轉入 Roth IRA 賬戶。 真的？老美沒有想到這個漏洞？
哈哈哈，是的，如果我在澳洲，也會研究澳洲的省稅方法。
Thank you very much. Really learned a lot from you!
Wishing you continued success in your investments!
你需要自己記錄這些數字，並列在Form 8606裏。
https://ttlc.intuit.com/community/retirement/discussion/pro-rata-rule-for-multi-year-ira-conversion/00/1726083
Thanks for the quick reply. I read your original article. What happens to $6542
(你原來的10萬美元的 Rollover IRA 裏，其中的6542美元神奇般地成了稅後的錢)? Is there a separate item for this $6542 in your Rollover IRA so that it will not be taxed
when you withdraw in future?
Thanks,
你可以轉Roth IRA，就是要補稅就是了。請看我先前的博文。
https://blog.wenxuecity.com/myblog/80634/202404/17710.html
我們可以直接把這些錢轉入Roth IRA啊。穀歌一下吧。
這是IRS的規定。
我不明白這裏為什麽收入超過15萬，在放Traditional IRA 就是稅後的錢。我們就pre-tax 和 Roth 401k。怎麽能Traditional IRA把轉成Roth IRA？ 還有怎麽能把Rollover traditional IRA轉成Roth IRA的？謝謝
高收入的家庭，比如收入超過15萬美元，在放Traditional IRA時，存入的資金已經是稅後的錢了，即所謂的Nondeductible IRA。這些IRA最好是立即轉成Roth IRA，這樣未來的收益就永久免稅了。
如果你的家庭收入低於13萬美元，而且預期退休後的稅率更低，那麽可以考慮把錢放在Traditional IRA裏。
Traditional IRA取款時，是按照普通收入收稅的，不按資本增值征稅。
是的，是Roth 401(k)。
謝謝禾兒！久違了！新年快樂！
謝謝認可！新年快樂！
是的。
事實上，的確有很多人不懂。
謝謝！我本來就是一個主打理財的博主。我的攝影技術勉強及格而已。
我認為該法案對Roth conversion的影響可以忽略不計。
謝謝搖紅！如果你有理財方麵的問題，盡管提出來！