拜登新稅法及應對策略

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新稅法的應對策略!

1. 新稅法對Roth 嚴厲碾壓：A. Backdoor 和Roth Backdoor 被堵死，B. Roth Conversion受到進一步限製，C. Roth 將被列為RMD首先強迫取出。

應對策略：利用IRS對Tax Free方麵的最大優惠， 可以利用這一優惠，應對這個問題，利用這個稅法優惠還有以下優勢：

A. 和Roth相比，沒有Earned Income限製，這個Roth的替代方案，沒有來源種類的限製。

B. 和Roth相比，沒有上限（年度指標)限製, 比如，Roth IRA 及Back Roth最高每401K每年7000，401K Roth 最多26000，Mega Backdoor Roth 最高 38500，這個替代計劃指標可以自定，20萬甚至幾百萬都可以。

C. 和Roth相比，年度指標當年不用，過期作廢， 這個替代計劃，可以指標積累，幾十年之後，累計指標還可以一次性投入。

D. 和Roth相比，Qualified Distribution 沒有59歲半和持有五年限製，在這個計劃中可以實現提早免稅退休。

E. 特別高興的是，IRS最近根據金融形勢，從今年開始允許往這個計劃裏多放很多錢，這樣，這個計劃在現金增值方麵如虎添翼，更有利於成為Roth的替代方案。

適用對象：現在和未來退休後都是頂天稅率，高資產高收入人員。

2. 新稅法對Entity的稅務也有進一步的限製，可能付稅也會相應的提高。

應對策略：對於自營企業（W2)，自雇主（1099 Income)可以通過Defined Benefit 實現大額省稅。

A. 可以實現比401K省更多的稅，通常可以實現每年省10萬到20萬以上。

B. 如果家裏有小孩，可以在大學助學金申請上獲得巨大利益。

適用對象：自雇主或家庭企業。有孩子將要申請大學助學金的，需要QBI省稅的，需要年底前做好手續。

3. 新稅法對遺產稅腰斬，Grantor Tax 也被堵死。

應對策略：可以利用Gift今年的1170萬免稅指標，做不可變更的生前信托，鑒於Grator Tax改變，可以重點考慮ILIT.

A. 可以通過1170萬豁免指標，實現杠杆放大

B. 可以巨額降低遺產額，進而降低遺產稅

C. 實現免稅傳承。

適用對象：預計傳承資產超過500萬。

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