美國成功醫生到底要交多少稅？

昨天網上傳出馬斯科要簡化美國的報稅流程，但是現在發現那是一個假消息。

這裏講個美國成功醫生家庭交稅的故事，他們家裏倆位夫婦均為美國博士，但是都弄不清楚自己的稅款，請了專業的注冊會計師還是弄錯了。以此可見美國稅法的複雜性，在美國隻有稅和死亡這兩件事無法避免。

美國同濟牛人校友願意在群裏曝稅單，遇到我這個喜歡刨根問底的家夥，正好可以豐富我們對美國稅收方麵的知識，也可以知道那幫醫生可以賺多少籮框才能裝下的錢。

他曬出這半遮麵的數字後留言：“剛剛收到美國IRS的來信，打開一看，CPA完成的2023年稅表還沒交夠稅，在已交的33萬多刀的基礎上還要補交3929刀”。

我問到：“這五個數字什麽關係？怎麽加減出來的？問題是330,154是怎麽來的？肯定與上麵三個數字（322,193; 9,675; 2,215）有關係，但是加起又不止330,154。你看來是筆糊塗賬，怪不得你整出個生殖學說的邪教。[偷笑]“。

同濟美國牛人校友：“說老實話，我也沒細看，因為我隻需要按要求交的數字付款就行。好像是IRS認為稅表繳納時付的還差一點，然後就要補交那一部分，另外還有罰款和遲交的利息。TMD， 美國總統和副總統兩家加起來的聯邦稅才22萬來刀，我家已交了33萬多刀還說沒交夠。還要補交近4000刀。這是什麽世道啊！”。

他每年支付CPA一千美元報稅，他繼續說到：“我每年都不自己填表、甚至於都不看CPA報稅表的細節。我隻按CPA的要求提供所有要求的資料，然後讓LD把要交的錢放入指定的賬戶供IRS取。既然你這麽感興趣那幾個數字是什麽，我就把這部分都拍照給你，雖然我還是沒搞清裏麵一些數字是怎麽來的”。

麵對他秀出的細圖，我明白了些：“你是掌櫃先生，什麽都不懂，這實質上很清楚。你當時算稅時應該交322,193, 但是你的CPA給你多交到330,174。不知CPA為什麽這樣做，當然裏麵還有credits。IRS覺得你還是交少了，就罰了你9,675, 然後加上2,215的利息，所以你總共欠IRS 334,083, 因為你已經交了330,083, 所以334,083-330,083=3,929, 這就是你家應該補交的。從這3,929/322,193=1.2%的誤差看，你的CPA應該還算不錯”。

我求助了ChatGPT後補充道：“你家CPA應該比ChatGPT強，因為ChatGPT開始不考慮減免等優惠，直接上來就除。在我要求考慮減免的情況下，ChatGPT估算你家的收入：

“要估算出這家人的總收入，同時考慮稅收減免（如標準扣除和其他常見的抵免項目），我們可以使用美國的聯邦稅率和一般的減免情況來進行一個大致計算。假設這家人是已婚聯合申報（2023年），以下是計算步驟：

1. 標準扣除：對於已婚聯合申報，2023年的標準扣除為$27,700。也就是說，這家人的應稅收入可以減少$27,700。

2. 邊際稅率分段：假設收入高於$693,750（已婚聯合申報時的最高稅率起點），所以邊際稅率將達到最高的37%。

3.計算應稅收入：已付稅額為$322,194，根據邊際稅率大致估算：

4. 估算總收入：將標準扣除加回應稅收入，以獲得大致的總收入：因此，考慮到標準扣除，這家人的大致總收入約為$898,500。實際收入可能會因其他抵免或扣除項目而有所不同，但這提供了一個近似值”。

提出問題顯示那人的智力，這是同濟美國牛人問的關鍵問題：“我就不理解，我們要我們的CPA 在交稅時間之前就把稅交到了33萬多，而報稅時應交稅才32萬多。照理說應該退些錢給我們啊！怎麽還要罰我們而且補利息啊？ LD要我把信的全部發給CPA問問”。

我其實也不懂：“好問題，可能的解釋是你們沒有按時付稅，所以導致了罰款和利息”。

他澄清和反問道：“在4月15日前就付到33萬多那個數字。有付款的記錄。4月15日前已付 330154，4月15日時應交 322193。 我們已經多交了7961。 怎麽還會有罰款和利息需要補交啊？搞不懂美國財務部是怎麽搞的？”。

我也沒懂，便等了幾天再次問到：“這個322,193的數字也是CPA算出來的？330,154顯然是CPA弄出來的。支付的更多為什麽還有罰款和利息？你的截圖和對話可否放朋友圈或外傳，或許我的CPA朋友可以解釋？”，

牛人給出了其他校友的解釋：“你本該在2023年間每季度交estimated tax（跟據你2022年的收入預估，有專門的表格/軟件計算），若沒這麽幹，等到2024年4月15號才交，就會有連帶利息的罰款，你不會不知道吧？還是在這兒玩“花式炫富"“，

這才是問題所在，牛人這樣回複那位校友：“剛才CPA回複了我，答案跟你說的一樣。看來，你對這方麵很在行”。

我繼續發問：“正規工資收入，還交什麽Estimated tax? 我以前NIH Fellowship需要交Estimated tax”。

沒有想到原因是牛人這樣解釋的：“LD還是一個公司的股東，那個收入多少不是固定的。正在采取措施，減少明年報稅因這個原因而多交罰款和利息”。

他們的CPA在以前報稅前也要求他們補交，意味著CPA早知道Estimated tax的事情，隻是今年預估失敗。其實每季度支付330,154/4=82,538就行了。

這富人家的一季度的稅款比現在美國博士後的年薪還高，令這家夥心痛的錢難道是他成為毛粉和美黑的理由嗎？他的“被動愛美國”的炫富，加上我的刨根問底，豐富了我們的稅務知識。

美國政府確實是相當低效能，浪費了我們的大量稅款。我們希望這些稅款能夠用在聯邦政府的刀刃上，而不是用於低效的平權招聘中。