Jerry
Jerry Wang, 海投全球創始人兼CEO
前段時間，美國持續了曆史最長的政府停擺，停擺期間，800000名政府雇員因為領不到工資而影響到個人甚至整個家庭的生計問題。
Twitter順應出現了#shutdownstories的話題，很多政府雇員都發表自己目前生活的窘境。
如下網民說道：“準備給政府雇員及其他人運送這周周末的食物補給。所有的食物都是來自移民和難民們的捐助，我也非常讚同他們的行為。”
除美國政府停擺外，造成這一生活窘境的原因是信用卡文化的影響：美國人習慣於用未來的錢享受當下的生活，因此，他們的銀行賬戶基本沒有積蓄。
這一亞文化導致一時間原本生活滋潤的中產階級政府員工，也不得不打起了零工, 成為優步Uber的司機或者外賣送餐員，甚至是提前從養老賬戶取錢來應急。
美國有非常健全且成熟的養老保險製度，發展至今已有200多年的曆史，經過長期發展，現行養老保險體係主要由三大支柱構成：
第一支柱是由政府主導、強製實施的社會養老保險製度，即聯邦退休金製度。
第二支柱是由企業主導、雇主和雇員共同出資的企業補充養老保險製度，即企業年金計劃。
第三支柱是由個人負責、自願參加的個人儲蓄養老保險製度，即個人退休金計劃。
這三大支柱俗稱“三腳凳”，分別發揮政府、企業和個人作用，相互補充，形成合力，為退休人員提供多渠道、可靠的養老保障。
下文就圍繞主四種類型：社會保險金（Social Security Benefit）、政府提供的養老金計劃（Pension Plan）、公司提供的養老金計劃（例如401k）以及可以個人開立的退休儲蓄賬戶（IRA），進行詳細介紹。
1. 社會保險金（Social Security Benefit）
社會保險金起源於20世紀30年代末美國經濟大蕭條時期，由羅斯福總統建立。所有公司的職員都要強製性參加，按一定比例繳納稅前收入給國家,稱為聯邦保險稅（Federal Insurance Contribution Act，FICA），其中包括了退休金稅和醫療保險稅。退休金稅占稅前收入的6.2%，醫療保險稅占1.45%，總計7.25%。但是這7.25%也僅是社會保險金的一半，雇主會為雇員支付另一半，總計為15.3%。如果是自雇者需要自己支付這15.3%全部的稅。
該製度鼓勵“工作時多存社保稅、退休後多領養老金”。工資較高的雇員，繳納的社會保障稅更多，退休後領取的聯邦退休金也更多。同時，為體現社會公平性，防止極少數退休人員領取過高退休金，社會保障稅設定了應稅工資上限，超出應稅工資上限那部分工資不再繳納社會保障稅。在2018年，個人收入當中最多隻有$128,400美元要交稅，超出部分不需交稅，這個上限每年都會調整，2019年為$132,900。
參與繳費的民眾在繳滿40個季度後，即10年，在退休後會領取相應的福利。然而美國社會保險福利現在正在麵臨入不敷出的困境，所以現在政府鼓勵延遲退休。如果在正常退休年齡延遲退休，那麽退休以後可以領到原有的退休金基礎上還可以獲得延遲退休獎勵，增加退休金金額。
對於非美國公民來說，滿足以下條件便有資格享受Social Security Benefit：
• 在受益之前，獲得40 work credits，每一年最多獲得4個credits（每掙$1,360，獲得1個credit）。
• 若退休之後，定居在非美國國家，仍然可以獲益（古巴和北韓除外），但必須每六個月回美呆滿一整月。
在退休後，政府發放的社會保障金大約占據退休前工資的40%。衡量下當前的生活方式和開銷，40%的退休前薪資能否讓您度過相對舒適的晚年生活？醫療、旅遊、養生、日常開銷？所以，如果想要舒適的退休生活，不隻需要社會保障金這一項。
2. 政府提供的養老金計劃（Pension Plan）
美國聯邦政府和地方政府的雇員是不參加社會保險金計劃的，而是參加由政府提供的養老金計劃（Pension Plan）。一般是按照工作年限，一年積累1%-2%，等到退休時，積累的百分比乘以3至5年的最高平均收入為可以得到的退休金。
政府提供的退休金往往遠高於社會保險金，再加上美國政府雇員占總勞動人口的15%，其中高薪人員也不少，近年來政府養老基金開支越來越大，也造成了嚴重的財務負擔。因此很多政府機構例如郵局已經放棄原有的政府養老金計劃而加入社會保險金計劃。
3. 公司提供的養老金計劃，例如401k計劃
1978年，美《國內稅收法》新增的第401條K項條款規定，政府機構、企業及非營利組織等不同類型雇主，為雇員建立積累製養老金賬戶可以享受稅收優惠。除了社保之外，大部分私營公司也會向雇員提供401k計劃，雇主和雇員按照一定的比例，共同向雇員的養老金賬戶中存入一定金額。
例如，按照美國雙周發工資的慣例，雇員每雙周拿到工資後，將4%的工資放入自己的401k賬戶中，雇主按照同樣的比例（但不能超過雇員存入的金額）向賬戶中存放一定的資金。與此同時，雇主向雇員提供3到4種左右的證券組合投資計劃，雇員可從中選擇進而用養老賬戶中的錢投資。
雇員退休時，可以選擇一次性領取、分期領取或者轉為存款等方式使用自己的401k賬戶中的資金。如果雇員開公司，401k賬戶中的資金也是屬於雇員個人，並且可以轉入下一個所屬公司的401k計劃。
值得注意的是，雇主和雇員存入到401k賬戶中的資金，都不需要報稅，隻需要雇員在規定年齡領取時才算收入需要申報個人所得稅。私人企業工作的員工退休後，企業將不再承擔其退休金的支出，從而減少企業負擔。但是美國國稅局IRS對於個人每年放置在養老金賬戶中的資金也是有上限要求的，以避免稅收收入流失過多，2018年為$18,500，2019年上調$500，為$19,000。
4. 個人可以開立的養老金賬戶，IRA
對於小公司而言，401k計劃還是頗為負擔，因此很多小公司都不提供，在此情況在下，不論公司是否提供401k，任何有收入的個人都可以到設立IRA (全名 Individual Retirement Plan)基金的金融機構開立IRA賬戶。存入時可不交稅，但是取出時需要繳稅，並且有良好的轉移機製，不論個人更換雇主或者退休，都可以將401k賬戶中的資金轉移到IRA賬戶。
IRA又分為傳統IRA（Traditional IRA）和Roth IRA。
• 傳統IRA的方式為個人先將錢存入，無需繳稅，但是在未來提取時要交納個人所得稅，享受延遲納稅的優勢。
• Roth IRA則是在每次存入錢的時候要繳納個人所得稅，等到取出的時候無須交納。
但是兩個賬戶都受到國稅局IRS存入金額上限的規定，2018年存入上限為$5500，2019年上調至$6000。
對於中小型企業而言，如果向雇員提供養老金計劃則需要承擔額外的成本，因此很多中小型企業不會提供養老金計劃。
為了保護勞工利益，美國各州近些年對中小企業養老金計劃進行政策改革。
以加州為例，加州2016年9月通過了參議院第1234法案，已在2019年1月起開始生效。該法案強製要求對於雇傭不少於5名員工的小企業需要為雇員提供養老金計劃，如小型企業不能在規定期限內自行承擔並落實該養老金計劃，則需要強製在2020年之前加入由加州州財政部提供的養老計劃項目，California Secure Choice Retirement Savings Program，又名CalSaver。
CalSaver提供可投資的產品包括目標退休期限基金、貨幣基金、債券基金、全球股票市場指數基金等公募基金，但對於沒有任何投資理財經驗, 不了解股票和債券市場的雇主和雇員來講，很難挑選出符合自身情況與風險承受能力的投資產品，實現資產保值。
