正文
因為我們知道我們夫妻倆的收入無法使唯一的孩子上大學得到助學金，所以，我們為孩子開了一個529帳戶。等到孩子上大學時，那個帳戶已經有足夠金額付孩子的4年私立大學學費和生活費以及3年法學院學費和生活費。等到孩子在2015年法學院畢業，529帳戶上還剩大約2萬2千元。
(1) 在孩子年齡小時，我們在529帳戶是定投Vanguard Index 500; (2)等到孩子上大學前兩年，我們帳戶上的大部分錢轉到保守的CD; （3）孩子上完法學院時，我們將剩下的2萬2千元全部轉入Vanguard Index 500, 這筆錢如今升值為7萬4千多；（4）為出生不久的孫子輩開了一個529帳戶，將他母親529帳戶上的7萬4千多在今天全部轉入孫子的帳戶，另外，我們一次性追加11萬。IRS限額是夫妻倆投入同一個受益人的529帳戶在5年內不能超過一定數額，否則，要牽涉到交gift tax。
優點： （1）529帳戶的錢用於教育（例如大學等）費用，增值部分無需交稅。例如，我們529帳戶剩下的錢升值的那5萬多轉入了孫子的529帳戶，將來用於他上大學都不必交稅。
（2）開帳戶的那個人是529帳戶資金擁有者，可以隨時更換受益人。
缺點：如果529帳戶上的錢不用於教育費用而是用於其它費用，增值部分必須交稅並且還有額外的10%處罰。
照片1-3: 從網上截圖有關529 plan的三個重要內容。
謝謝鼓勵。我已回複你的QQH，請查收。
謝謝分享。是的，可以轉Roth是最近的新政策。