2017年美國報稅信息大全

 

首先，我需要報稅嗎？ Filing Requirement -報稅要求 如果你的收入低於以下金額，是不需要報稅。但是如果你的收入是自雇收入或1099收入，如果金額超過400，需要申報；雖然你是不需要繳納所得稅，但是需要繳納社安稅（所謂的點數退休金），所以你的申報隻是純屬繳納社安稅。

各項稅收、抵稅稅率詳解： Ordinary Income Tax Rate -應課稅普通收入稅率

Long-Term Capital Gain & Qualified Dividend Tax Rate -長期資本收益和合格股息稅率

短期資本收益和普通股息是按照普通收入稅率來征收。

Other Taxes -其他稅

AMT -最起碼稅收 AMT是美國政府設計出來的一種方法，以保證一些高收入人士和公司不能夠因為每一年有太多的扣除以避免繳付稅收。這些人士需要計算常規稅收或非常規的AMT稅收，就需要支付其中一個較高的稅收。

AMT免稅額。這個免稅額就像常規稅收體製下的基本扣除額一樣，在計算AMT稅收的時候可以減去這個免稅額之後才計算AMT稅收

Standard Deduction-標準扣除額

Itemized Deduction-列舉扣除額 如果不用標準扣除額，可以采用列舉扣除額。不過如果調整後總收入超過以下範圍，列舉扣除額將會遞減。

Personal Exemption -個人免稅額 每個人的免稅額是4050。如果調整後總收入超過以下範圍，個人免稅額將會遞減。

Retirement Plan Contribution Limits -退休計劃可放額度

IRA抵扣額度和Roth IRA的可放額度在以下調整後總收入（MAGI）範圍將會遞減。 總原則， IRA 抵扣額度+IRA非抵扣額度+Roth可投放量=最大額度（50歲以下5500，滿50歲6500）,如果不能放稅前IRA和不能投放Roth,仍可先通過稅後IRA，然後通過後門方式轉入Roth.

HSA Contribution Limits -健康儲蓄賬戶可放額度

Archer MSA Contribution Limits -醫療儲蓄賬戶可放額度

Child Tax Credit 小孩退稅額 每個17歲以下的小孩最高可以獲得：1000，或超過收入3000的部分的15%。換句話說，如果你的收入過低，你的小孩抵稅額可能不足1000。同時如果調整後總收入超過以下範圍，收入每增加1000，小孩抵稅額就會減少50。換句話說，如果調整後總收入不超過以下範圍，將會獲得全額。

Earned Income Tax Credit -低收入補助 你或你的配偶必須有勞動收入及年齡在25到64之間。小孩必須是24歲以下，跟你同住超過6個月。年齡在19到23歲的小孩必須是全職學生。投資收入（銀行利息，股息，股票買賣收益，出租純收入等等）不能超過3400。

Adoption Credit -領養小孩費用退稅額 每個小孩最高可以獲得：13460

Child/Dependent Care Credit -小孩/被撫養人的照顧費用退稅額 抵稅額是每位13歲以下小孩/被撫養人的照顧費用的20%至35%，每位小孩/被撫養人的照顧費用隻限於最高3000，每個家庭的照顧費用隻限於最高6000。

American Opportunity Credit -大學費用退稅額 每位學生最高可以獲得：2500

Lifetime Learning Credit -長期進修學費退稅額 每個家庭最高可以獲得：2000

Retirement Savings Contribution Credit -參加退休計劃退稅額

Residential Energy Efficient Property Credit -住宅節約能源安裝費用退稅額 可以獲得：費用的30%。沒有收入限製。合資格產品包括：地熱熱泵，太陽能熱水器，太陽能電池板，小型風力發電機，燃料電池(必須安裝在你的主要住宅）。

Residential Non-Business Energy Credit -非商業的住宅能源安裝費用退稅額 可以獲得：從2005年算起最高所有合共的500。意思是，如果你在以前報稅的時候已經取得了全額500，你在今年就不能夠再作出申報。沒有收入限製。合格能源裝修必須安裝在你的主要住宅，包括：保溫（牆），室外窗門/天窗，室外門，金屬/瀝青屋麵，熱水器，熱泵，中央空調，爐，鍋爐，循環風機。保留製造商的證書作為你的報稅記錄。

Credit for Fuel Cell Vehicles & Plug-in Electric Vehicle -燃料電池汽車或插電汽車退稅額 最高可以獲得：7500。汽車製造商將會提供一份證書給你，說明你的汽車能夠符合多少的抵稅額。保留製造商的證書作為你的報稅記錄。

MCC Mortgage Interest Credit -貸款利息退稅額 最高可以獲得：2000（僅限於你的主要住宅的貸款利息）。需要提供由州或郡政府的MCC計劃所頒發的“貸款抵稅額證書”。MCC計劃是為了購買主要住宅得到貸款，或為了某些住宅裝修才借貸而設立的。有關MCC計劃的詳情，請向你的州或郡政府查詢或到網上搜索。當年不能完全扣除該抵稅額，剩餘部分可在以後3年內作扣除。如果你選擇列舉扣除，作為計算該抵稅額的部分利息必須減出。

Premium Tax Credit -奧巴馬醫療保險月費退稅額 如果你從政府的交易市場（加州健保Covered Ca）購買的醫療保險，在你報稅的時候可以享有該抵稅額。就像大部分人一樣，你已經預先收取了該抵稅款項，而該款項直接到了你的保險公司以降低你的保險月費，所以你必須就預先收取的款項和你實際應有的抵稅額作出調整。你預先收取的款項可能是過多或過少，基於你的收入和家庭情況在你預先收取該款項的時候和現在你報稅的時候有所不同。如果是過多，你將退還過多的部分給國稅局；如果是過少，不足的部分以退稅的方式支付給你。要計算你預先收取的款項是否過多或過少，你將會收到從交易市場（加州健保Covered Ca）寄給你的一份1095A表格，在你報稅的時候必須帶上。 如果你在2017年報稅的時候沒有醫療保險將會受到罰款。罰款將會是調整後總收入的2.5%，或每個成年人695和每個小孩347.50（最高2085按人數算）。最後看按收入算出來的罰款高，還是按人數算出來的罰款高，以較高的金額來罰。 不過罰款也有豁免的時候，如果你的收入低於報稅要求（前麵有說過的收入範圍）、或長期居住海外、或沒有保險不超過連續3個月、或其他特殊原因。

Primary Home Sale Exclusion -自住房屋出售後的免稅額 自住房屋出售後的免稅額是：250000/500000。在你的一生中使用該免稅額多少次是沒有限製的。要符合自住房屋出售後的免稅額，你必須在出售前的5年內最起碼擁有2年和作為主要住宅居住有2年。這2年的擁有和使用可以落在出售前的5年內的任何時間。當你出售的時候，你不一定是需要居住在哪裏。盡管你擁有和作為主要房屋來居住有很長的時間，在計算的時候也隻是出售前的5年時間內。

Foreign Earned Income Exclusion -海外工作收入免稅額 海外工作收入免稅額高達：101300

Gift Tax Exclusion & Estate Tax Exclusion -贈與和遺產免稅額 2016年的每年贈與免稅額是：14000 。即是隻要一年給一個人的贈與不超過14000是不需要申報。2016的贈與和遺產的合共免稅額是：5450000。即是隻要一個人的生前贈與加上死後剩下的遺產合共不超過5450000是不需要繳納遺產稅。 贈與稅表的申報截止日期是4月15日或延期的10月15日。遺產所得稅表的申報截止日期是死者死後的12個月內。而遺產稅表的申報截止日期是死者死後的9個月內或可延期6個月。

FBAR Requirement -海外金融賬戶申報要求 如果你在海外的所有金融賬戶在過去整年當中的任何時候的最高總值加起來超過10000，需要作出信息申報。該申報是屬於信息時報，不會產生稅收。申報截止日期是4月15日或延期的10月15日（以往是6月15日沒有延期）。 金融賬戶包括任何銀行賬戶，證券，投資衍生工具（股票，債卷，期貨，貨幣，利率與市場指數），海外互惠基金，或其他金融賬戶（包括任何儲蓄賬戶，支票賬戶，定期賬戶，年金，有現金值的人壽保險）。 R

eceiving Foreign Gift -收到海外贈與 如果你在過去整年當中收到海外贈與超過100000，需要作出信息申報。該申報是屬於信息時報，不會產生稅收。申報截止日期是4月15日或延期的10月15日。

 

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