日月樓主人

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4月15日以前的省稅計劃

(2014-04-02 07:03:44) 下一個
離報稅截止隻剩下10幾天了,如果你還想臨陣磨槍省點稅,最後一招是開設退休帳戶.下麵就簡單介紹幾種常見的可在4月15日以前做的具有抵稅作用, 或是以後拿出來不用交稅的退休計劃。
 
傳統IRA:傳統IRA可以抵稅,2013年可以放入5,500元,如果你年滿50,可以多放1000元.隻要是有工作收入(Earned income),公司不提供退休計劃的人不論收入多高都可以開設傳統IRA。如果配偶不工作,也可以爲配偶開設傳統IRA,都可以抵稅。具體規定如下:第一,如果夫妻雙方的公司都沒有退休計劃,則夫妻雙方都可以開設傳統IRA,可以百分之百抵稅.第二,如果雙方或一方已經參加了公司的退休計劃,是否還可以開設傳統IRA帳戶呢?答案是取決於你的AGI(Adjusted Gross Income)。如果你的AGI小於$56,000元(單獨報稅)或$95,000(聯合報稅),即使你們夫妻倆都參加了公司的退休計劃,你依然可以開設一個傳統IRA,放進的錢可以完全抵稅!第三,如果一方參加了公司的退休計劃,配偶沒有參加,如果你們的AGI小於$178,000,則另一方可以開設傳統IRA.放進去的錢可以百分之百抵稅.可別小看這每年$5,500元的IRA,如果你持續做25年,假設每年6%的回報率,25年以後你連本帶利可以滾到大約30萬,對你未來的退休生活不無小補。
 
在開設能抵稅的退休計劃中,IRS要求的是有Earned income, 主要指工作收入,如工資、傭金、小費、獎金等,非earned income, 如投資增值(capital gain)、出租房收入、收到的贈與等則不可以用來開設IRA賬戶。而且開設IRA賬戶沒有收入的百分比要求,你即使年收入隻有5000元,你也可以開設5000元抵稅的IRA賬戶。
 
RothIRA:與傳統IRA一樣,Roth IRA的投入額在2013年也是$5,500,如果你年滿50,也可以多放1000元。Roth IRA儘管當年不能抵稅,但增值部分以後不用交稅.相對於傳統IRA而言,Roth IRA有一個好處就是即使你已參加公司的退休計劃,隻要你的收入(AGI)低於$112,001(單獨報稅)或$178,000(聯合報稅),你依然可以再開一個Roth IRA,以後拿出來的錢連本帶利都不要付稅。而且Roth IRA沒有401K或傳統IRA 70歲半必須提款的規定(RMD).不論是傳統IRA還是ROTH IRA,在4月15日以前開戶,你可以一次放進去2年(2013 和2014年)的錢。當然,你今年一次放了2年的錢,明年就不可以再放了。報稅時一半用作2013年,一半用作2014年。
 
選傳統IRA還是Roth IRA按IRS的規定,你可以在同一年開兩個IRA,但放進兩個IRA的錢加起來不能超過$5,500元,年滿50歲則是6500元,爲求簡單,開一個IRA就可以了。但是開傳統IRA還是Roth IRA就要斟酌一番。傳統IRA是當年可以抵稅,而Roth IRA則是以後拿出來不用交稅。如果你預計現在的稅率和退休後的稅率一樣,則傳統IRA與Roth IRA的省稅效果一樣。如果你認爲今天的稅率會高於退休後的稅率,則應選傳統IRA。相反,如果你覺得退休後的稅率會高於今天,則Roth IRA是首選。就一般人而言,我會建議他/她開傳統IRA,今天先抵了稅再說。退休以後因為沒有工作收入,絕大多數人的收入都會比今天低。而美國實行的是累進稅製,收入越高,稅率越高。退休後收入低,稅率也就會相應降低。當然,有人說未來美國的稅率會大幅度提高,如果你是這樣認為的,拿就開Roth IRA.如果你已參加了公司的401K,AGI又超過了上限,你沒有選擇,隻能開Roth IRA。如果你的資產很大,401K或傳統IRA中的錢自己基本上用不著,則應考慮把過去的401K或傳統IRA轉換成Roth IRA, 就可以避免70歲半必須拿錢的規定(RMD),把錢最大限度地留給子女。從2010年開始作這種轉換沒有收入限製,當然你當年要交所得稅,但換來的是你以後永遠沒有稅。
 
SEP (Simplified Employer Pension):這是專爲小業主、小生意或自雇業者拿1099表的人準備的一種退休計劃。你可以把淨收入(net income)的20%,或薪水的25%, 最多$51,000元拿來做SEP。放進SEP的錢可以全額抵稅。如果你是雇員,領W2表,參加了公司的退休計劃,但又在外麵打工,有1099收入,或者另外開公司,你還可以以1099表上的收入或開公司的收入來開設SEP,放進去的錢照樣可以抵稅。舉例說,王先生有一份全職工作,他又在外麵打工,1099表上的毛收入爲10萬,扣掉各種expenses 和Medicare tax,他的淨收入爲7萬。他可以開一個SEP,放進去$14,000元。他報稅時隻要按$56,000來報稅。如果他不開設SEP,則全部$70,000元都要報稅。有生意的人具體怎麽算deductions、 net income 和 AGI,則要問你的會計師。
 
Defined benefit 計劃 如果你有DB計劃,則要在公司會計年度截止之前把錢放進去。2013年用來計算DB投入額的工作收入上限是25萬5。而且與SEP、401K等defined compensation計劃不同,DB的投入並沒有百分比或金額的限製,而是收入越高,歲數越大,可以放進DB的錢也越多,可以多達10幾萬甚至幾十萬。放進DB的錢與IRA、401K一樣可以合法地抵稅.如果你是個體戶、小業主(如醫生、律師)、開夫妻店的,收入高稅率高,就因積極考慮設立DB計劃,以大幅度地省稅。
 
 
(4/2/2014)
 
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評論
努力堅持 回複 悄悄話 拜讀了此文,受益匪淺。有一問題求教:文中第三段提到,如果公司已有401,AGI也過上限,沒有選擇,隻可開設Roth IRA. 我的問題是:這種情況,Roth IRA 是否可開?好像是不允許的。請賜教。謝謝!
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