報稅中的wash sale 和K-1 gain loss問題

第一問題 wash sale

前陣我和幾個對話談到wash sale的問題，發現自己對此概念很模糊，為此有朋友提醒我可能虧大了，因此古狗做了大量的research，也對卷商發出的1099B對了好幾筆。結論是：

照broker給的1099B報就可以了，他們算的複雜但正確。

他們的算法是，用first in first out辦法。

比如：你做了這兩筆transactions

第一筆：你買了100 share BAC 13.00 /share 花了$1300

你賣掉了1250 ，loss 50

第二筆：在30天內，你馬上買回100 share at 1200

最後你把這100share在13.50 賣掉了，拿回1350

這兩筆讓你實際的loss and gain

第一筆 loss 50 ，第二筆 gain 150 ，net gain $100

Broker 是這麽算的：

第一筆的loss50因為你30天內就買回了，broker就delay這個loss ，算zero

但這筆50 loss馬上加到了你的第二筆的cost裏，第二筆的cost 就是 1200 + 50 = 1250

所以當你賣掉 1350，你的gain是100

Broker 平時就這麽算，一直算到年底，那一筆loss 該recognized，那一筆該delay基本正確。

注意：在買賣中，shares最好一致，不要買進100shares 賣出57shares ，又在30天內買進46shares，電腦的program也傷不起。

我有一個股票就這麽折騰了下電腦，結果糊塗了，真的錯了，不過後來還是糾正了過來，我並沒發現直到這次細看才發現，看來broker還是能及時查出error自動糾正的。

自己人為的算wash sale又累還容易出錯。

第二問題 k-1

有些股票算partnership，你會收到k-1 像UVXY SVXY USO等等

k-1上的gain or loss你要照著box一個個去填。Gain or loss 多少你會在Schedule D裏看到，你到底報了多少的gain or多少的loss。這個分類long term 和short term可能和你真實的short term不一樣，這是partnership的算法，隻能照他們的算法。你在k-1上報的gain 可能會少於你實際的gain。比如你在UVXY裏賺了3000，但k-1裏可能隻報了2800 的gain。總之，在schedule D裏的gain應該可以tie to k-1裏左邊下麵（current increase那一欄）以及k-1最後頁麵上的tax basis amount。這個數比如2800（不是你實際的gain 3000）可以在你broker裏的1099B裏減掉。那就是你在k1裏報了2800gain，在1099B裏隻報200gain （你實際gain 3000）

注意注意注意！

要是你用torbo tax software報的話，當你填完k-1，software 會自動幫你在1099B裏減去的，無需你自己手動減。但簡單版本的Taxact沒有這個功能，你得自己減，所以你要看最後gain or loss 的結果有沒有double報了還是正確報了。不同的software這個不一樣，有的功能很完善，有的沒有。

注意注意注意！

當然你如果在UVXY裏loss money，你在k1裏報的loss 也要在1099b裏的cost加回去，總的說來，不能double report both gain or loss。現在Broker都把cost base 送給IRS，要是真查起來會有麻煩，1099B裏有每一筆的stock purchase price。UVXY的base是報給IRS的。

以前broker不報base，從去年開始這些cost也報給了IRS了。

還有就是那些base not report to IRS 那幾個股票，在1099B裏的purchase 欄裏也有purchase price，所以現在報stock真的要做對了。

不會上圖，不然在圖上說省心還清楚，碼字真累：（

http://bbs.wenxuecity.com/finance/3146087.html

http://bbs.wenxuecity.com/finance/3146180.html

http://bbs.wenxuecity.com/finance/3146424.html

http://answers.yahoo.com/question/index?qid=20080327112603AAchaUp