529教育儲蓄基金的命名是從美國稅務局第529條的稅務條例而來。 其宗旨也就是為成年人在幫孩子籌集教育資金時能夠省稅。很多的州以及一些金融機構都有提供529計劃。但所有放進該儲蓄的本金是不能減免聯邦稅的。 但其投資所賺到的錢卻是不用交任何聯邦和地方的稅。也就是說今後從這個帳戶拿出來的錢是都不用交任何稅的。而且很多的529計劃都還有其它的福利。 例如紐約州的529計劃每年每人就能免$5000美
金的州稅，一個家庭每年就可以減免$1萬元的紐約州稅。並且529計劃除了有固定利息收入外。同時也提供很多由專家理財的共同基金，債卷或以孩子年齡所組成的基金供參加529計劃的成年人做投資的選擇。
529教育儲蓄基金的最高儲蓄額由23萬至38萬不等，主要是看你選擇那一州，那一機構的529計劃。因為有些州的529計劃，容許其它州的居民也能買。所以都有些許的不同。因為美國聯邦的稅法有規定，2011-12年美國的每一家庭每年最多可給予每個孩子的禮物是1萬3千元而不用報稅。 所以529計劃容許最多一次可放入5年的1萬3千美金而不用交禮物稅。也就是說，如果父母從未給孩子開過529教育儲蓄基金。第一年就可一次存入6萬5千到新開的529帳戶內而不用交給孩子的禮物稅。不然如果每年放入超過當年禮物稅(2011-12年是1萬3)的最高免稅額進529。超過部分是要交稅的。
舉例來說: 一個孩子一出身父母就存入6萬5千作為孩子的教育基金。以每年6%的利息或投資收入來計算。18年後6萬5千就能變成17萬5千美金。 如果每年能再放1萬美金， 那18年後除了23.5萬的本金，帳戶內總共就會有45萬7千不用交稅的現金供孩子上大學。絕對比銀行存錢要劃算吧?
但有一點是要注意的: 那就是如果孩子準備上公立大學， 家長的529與銀行存款不影響孩子申請助學金。因為公立大學本身是沒有助學金給學生的，隻有聯邦與州政府的助學金。所以529的款項不影響孩子拿助學金的多與少(其實銀行的存款與退休金也是一樣，不影響孩子讀公立大學時申請的助學金)。
而讀私立大學, 家長的529與銀行的存款和退休金就會影響到助學金的3%左右而已。舉例來說如果你529有45萬款項，它的3%也就是$13500。也就是說。如果孩子讀私校能拿$3萬美金的助學金。你529等戶口內還有45萬美金的存款，那孩子就隻能拿$16500的助學金。
所以從小就給孩子開個529的教育儲蓄基金絕對劃算！
