雜談美國退休事宜2: 養老計劃（Pension）和401k （或457）

來源: 渝美元然於 2019-06-11 09:44:45 [博客] [舊帖] [給我悄悄話] 本文已被閱讀：次

第一節簡介了社安金（Social Security )是大多數美國人退休的主要收入。以2018為例，平均社安範圍在$800 和$1,800 之間，平均值為$1422，最高為$3500左右。明顯地社保收入不能滿足絕大多數退休後的經濟需求，因而是否有其它的收入來源就很重要了。

養老金計劃（Pension)和401k （或457）是除社保金外的重要退休收入。雖然我從參加工作時就知道單位的福利包括這兩項，可是根本不知這對自己將來退休有多重要，很長時間沒有去過問。我周圍的很多朋友，特別年青的，完全是“福利盲”，根本不知道養老金計劃（Pension)和401k 是什麽？自己今後退休究竟有無這些福利？大約有多少？在美國生活，養老必須要有準備，弄清這些問題。因而簡要介紹這兩方麵的一些須知，使讀者不僅在考慮退休事宜時，而是要更早些考慮這些問題，如工作調換時，提醒子女在工作調換時的決策等。如在退休前才了解這些情況已有些為時過晚。這裏介紹的隻是概況，提醒讀者去了解，弄清自己的具體。

養老金計劃（Pension)與401k (或457)的共同點與區別

養老金計劃（Pension，以下簡稱“養老金”）與401k （多數政府部門稱為457，以下概稱為401k）是兩項極為重要的退休收入。它們都是由雇用單位提供給雇員退休後的福利（Benefit)，但又有一些本質的區別。養老金福利已存在幾十年了。以前很多大私人公司企業，政府部門都提供此福利，以保證職工年老退休後有穩定的收入。養老金計劃由單位提供的資金，職工不用交任何費用contribute, 也就是100%的由單位提供。當然近年一些單位的100%也出現了變化。如佛州州政府的養老金計劃從上世紀五十年代初開始以來，管理很好，100%的單位提供，一直提供可以說是美國最好的福利待遇之一。可是，約八年前共和黨州長上台，大幅度地減裁了很多職工福利，其中包括每個職工每年要繳納工資的3%作為養老金。這就不是單位完全提供了。同時也變相地減少了職工的工資收入。

如今，除了政府部門和為數不多的私人公司企業仍提供此福利，絕大多數企業公司都已取消了此福利，因為維持它花費昂貴。所以，如果你工作單位仍有此福利就應是很幸運的了。你或你的家人，包括孩子找工作時應將有無此福利作為一個考慮因素之一。如其它條件相差不多，雇傭單位還提供此福利，應是很具有吸引力的了。

401(k) 計劃是代替傳統的養老金計劃，自上世紀八十年代才開始發展，逐漸地取代，而且很可能會完全取代養老金計劃。雖然401k也是雇傭單位給員工提供的福利，但與養老金計劃相比，它有幾點根本性的不同。例如，上麵提到養老金由單位100%的提供。而401k 則不同，是由職工自己出資（contribute）, 每月按單位規定的金額從工資中扣除。也即是職工將自己的錢先存上，為退休後再用。這是401k最基本的特點。其次，每年存的這部份錢不算當年收入，也就不交當年的稅。但退休後領取時則必須交稅。這也是為什麽有的稱401k為延遲交稅計劃（Deferred Program）。

另外，有些單位的401k有match -up , 即職工如每年交了規定的金額，單位會加一定數額（依單位而異，不少加倍）。如你存了單位要求的金額，八千，單位的match-up是加倍，那麽你一年的401k裏就相當於存了一萬六千。所以如果單位有March-up, 你應爭取一定要存到Match-up的金額。單位幫助你401k 加倍，這樣的福利不要白不要。總之，建議讀者弄清自己單位的401k是如何運作的，越早越好，早管理，早make money。

目前政府部門和少數單位仍提供養老計劃和401k雙福利，這是最好的福利了。找工作，換工作，離開單位，退休等，都應要弄清楚養老計劃或401k ，以便比較，決定是否換，何時換等，這些很重要的經濟問題。

養老金的計算、生效與領取

養老金的計算

雖然養老金的計算、生效與領取依單位不同而異，但一般養老金的計算公式是：工齡x 退休前3-5年（一般為最高）平均工資x 一定的百分率。明顯地，養老金的多少與三個因素有關：工作時間長短，工資高低，和單位提供的百分率。這也就是為什麽在一般提供養老金的單位，很多職工工齡都比較長，特別是年齡大的職工。了解這些情況會對你，或你的子女選擇工作單位有好處。

各單位提供的百分率不等，一般在1-1.8%左右。如一職工的工齡為20年，退休前三年平均工資為8萬，單位提供的1.6%，那麽養老金約為每年$25600。養老金每年按一定的比例增長，其增長幅度也與工齡有關，特別是工齡30年後，可高達50%。所以在單位工作時間長短無疑是重要的。

對較高收入的人，一般養老金會比社保金高出不少。因此，如果退休後既有社保金，又有養老金收入，經濟狀況就會比較好，一般可以維持退休前的生活水平。相反，如果隻有社保金，而無養老金，必須要有其它收入來源（如401k) 才能維持原有的生活水平。還有一點應該了解的是，養老金作為退休後收入，與社保金一樣都是要按比例交稅的。

養老金的生效（vest）

一般提供養老金單位都要求職工在單位工作一定時間，即vest time。生效年限隨單位而異，一般多為3-8年。也就是職工必須工作到規定的年限後才能獲得養老金的資格。如提前離開了單位，就不能領取單位養老金。如果過了年限才離開的，以後在達到單位領取養老金年齡時，可以領到應得的金額。所以，了解自己單位的養老金生效年限是重要的，特別是決策換工作時。

養老金領取

年齡一般與領社保的年齡相似，即62歲可領部份，65-67全退休時領100%。另外如何領取養老金（一次性，還是每月，及其它）各單位都有詳細規定，這裏不贅述。請有養老金計劃的讀者詢問單位人事部門弄清楚。

2. 401k (或457)早期與退休前後需知

前麵已經介紹了401k計劃是雇傭單位給職工提供的一種退休福利，但與養老金計劃不同，401k由職工自己出資，自己管理。所以也叫做職工投資福利。各單位製定的每年最高額，單位March -up的上限，與單位合作的金融機構，等都不甚相同。這裏想提醒讀者的是，自己的401k計劃一定不能等到退休時才管理。那時才管，為時晚矣！此外、退休前後應注意的一些事項也甚不同。下麵簡述一些個人認為的側重點。

早存、早管理

比較單位提供的401k計劃應是決策是否接受工作的主要考慮之一。接受工作後，越早存401k計劃越好，一定不要拖延。還應當告訴你成年工作了的子女。因為存進401k的錢可以減少你目前的交稅收入，每月有規律地存一定數量的錢。個人的經驗與一些理財師認為這種長期穩定地方存錢效益不錯，特列是對投資理財不很在行的人。管理得好，你存的錢在退休前幾十年可能會象滾雪球一樣，越滾越越大，越滾越多，足夠退休後的生活。

提供401k福利的單位一般選擇一金融機構，如Fidelity, 幫助職工選擇投資。這些金融機構一般提供幾十個各種各樣的mutual funds, 讓職工選擇，管理自己的積蓄。這要求職工一定要花時間首先盡快弄清工作單位401k計劃的各種規定：

1）每年可存的最高上限。如個人、家庭或經濟收入允許，能保證目前的生活水平，建議盡量存到上限。這樣退休後才會有一定的量的積蓄。

2）match-up 限額。建議一定存到這個金額，否則失去了單位給你的natch-up。

3）生效的工齡。

4）何時能領取（一般59歲）；若提前，penalty是多少，等。

5）聯係管理單位401k的金融機構，了解他們提供的投資與服務信息，以積極，主動地管理自己的投資。管理得好，你存的錢在退休前幾十年可能會象滾雪球一樣，越滾越越大，越滾越多，足夠退休後的生活。

退休前、後要注意的事項

職工的401k積蓄在退休後可以從單位指定的金融機構轉（transfer)到個人的Rollover IRA account，或其它金融機構。這樣的好處是：1）不受金融機構的限製，2）可以選擇其它更多的投資mutual funds，股票，等。

在退休前你可收到很多理財師關於Rollover IRA的信息。建議去聽幾個理財師的講座，比較其優缺點。也可上當地社區大學校關於退休的課程。再根據自己的情況，謹慎選擇：1）維持原狀（暫不轉），2）轉部分或全部去自己的Rollover IRA，3）可以請理財師幫助管理。

401k投資積蓄是退休後的主要收入之一，它與社保、養老金不同，它不是按公式計算每月能領取一定數量，而是隨股票市場而波動。因此，特別需要管理，使其增長。退休後，不能或無法繼續存，隻有取出。如果不能保持一定的增長，這財源就會幹涸。所以，一定要管理好這筆資金，如果增長率高於或等於取出率，那麽積蓄的本就不會減少，或減少慢，以滿足人的壽命的增長。

完全退休後，如不需要補充生活，一般最好不要馬上取出401k的積蓄。但是，在70歲半時，401k 或Rollover IRA的積蓄必須按一定的比例領取（Withdrawal）, 稱為Minimum Required Distributions (RMD). 如果沒有按時領取，IRS會按你當年應取金額的百分之五十罰款，夠重的！白白的掉了這麽多血汗錢。可千萬要記住這規則，按時辦理！（附：今天剛看到報道，國會剛通過一個議案，將Withdrawal 的時間改為72歲。但這個議案還得參院通過，總統簽字後才能生效。在未生效前70歲半仍是magical #）。

如何Withdraw, 每年領取數額都有嚴格的規定，按一定的公式計算。可以說是既複雜又簡單。如果好好讀讀IRS的官方網站關於401k 或Rollover IRA的RMD的計算就會很清楚。另外，Fidelity提供了很清楚網站和具體辦法withdrawal.

另一點要記住的是領取401k的金額要列入當年的收入，要交稅。

總之，除了社安金（Social Security), 養老計劃（Pension），和401k 是絕大多數人退休後的重要收入來源。前二者分別由Social Security 和你工作單位每月按時直接轉到你的帳號上，隻要你還生活在這世界上。而401k，或Rollover IRA則不一樣啦，你可能很快就領取完了。這取決於你1）存了多少？是否存了單位提供的最高額？存了多長時間？2）是否管理好？每年按一定的比例增長？

這是為什麽我反複強調要早存，早管理！如果本來存得不多，時間短，又沒管理好，你的401k積蓄可能很快就會取完。所以，一定要重視，一定要弄清楚，而且是越早越好。一定不要到退休年齡時才開始學習，可能已失去了不少應有的收入。

下節再介紹Traditional IRA and Roth IRA

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