非常感謝指正！以前從來沒仔細去想過這個問題。AI給了詳細的解答。

在美國，1031 Exchange（類似資產的免稅交換）涉及到的資金通常由**合格中介（Qualified Intermediary，QI）**托管，而銀行及監管機構對這些資金的監管方式主要包括以下幾個方麵：

1. 銀行對1031 Exchange資金的監管

銀行在處理1031 Exchange相關資金時，通常遵循以下規則：

• 資金必須單獨托管：QI應將1031 Exchange的資金存放在單獨的托管賬戶（Escrow Account）或受托賬戶（Trust Account），而不是與其他客戶的資金混合。

• 受限賬戶訪問權限：QI通常不能隨意動用資金，資金隻能按照1031 Exchange協議和IRS規定的時間表進行轉移。

• KYC（了解你的客戶）和AML（反洗錢）要求：銀行會對QI及其交易進行審查，確保資金流動合法，防止洗錢或其他金融犯罪。

2. 美國聯邦及州級監管

1031 Exchange Agent（QI）的活動主要受以下監管機構和法律的約束：

• 美國國稅局（IRS）：IRS 規定QI必須遵守1031 Exchange的相關稅法，確保資金符合延期納稅的要求。

• 消費者金融保護局（CFPB）：在涉及個人資金托管時，CFPB可對銀行和QI的操作進行監督。

• 美國財政部金融犯罪執法網絡（FinCEN）：針對大額資金流動，銀行和QI必須遵守反洗錢（AML）和可疑交易報告（SAR）要求。

• 各州銀行及金融監管機構：某些州（如加州、紐約）可能有額外的規定，要求QI在州級監管機構注冊並提交財務報告。

3. 具體監管措施

• 銀行報告要求：當QI存入或提取大額資金（超過$10,000）時，銀行可能需要向FinCEN提交貨幣交易報告（CTR）。

• 定期審計：QI的資金賬戶可能需要接受獨立審計，以確保其操作符合1031 Exchange的法律要求。

• 保險或擔保要求：某些州要求QI提供擔保或保險，以保護客戶資金免受欺詐或破產影響。

綜上，銀行主要通過獨立賬戶管理、資金流動監控、合規審查等方式來監管1031 Exchange Agent收到的暫時托管資金，同時IRS、FinCEN、CFPB等機構也對這些資金的合規性進行監管。