美國人如何為退休做準備 (ZT)

 

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美國現在每天有超過一萬人退休，上世紀80-90年代大陸來的第一代留學生也漸漸進入退休年齡，在為退休生活做準備。在做退休財務規劃時，有幾個關鍵的年齡需要記住，很多與退休有關的法律和規定都與這幾個年齡有關。

年滿50歲：如果你今年滿50歲，又有工作收入 (earned income), 你投入401K、403B的錢可以再加$6000, 2015年的上限是$24,000; 如果是 IRA或Roth IRA, 則可以加$1000, 最多可以放$6500. 不論是從增加日後的退休基金還是從省稅的角度，都應好好利用這一規定。

如果你每年往401K多放$5500, 15年到65歲就是8萬多，再加上可能的上漲，8萬多變成10萬以上都是有可能的。這多出來的10萬或十幾萬對你的退休生活不無小補。 此外，如果你配偶過世，你又傷殘(disable), 滿了50歲你可以開始申領social security的未亡人傷殘福利, 這種福利一般是過世配偶全額退休福利的71.5%.

年滿55歲：年滿55歲又離職了，可以從group-sponsored 的退休計劃拿錢而沒有10%的罰款，這種退休計劃包括Defined Benefit Plan 和Keogh等，但不包括IRA。

年滿59歲半：這可能是IRS規定的最重要的年齡、也是最為人所歡迎的年齡，一旦你滿了59歲半，你從退休計劃中拿錢不用交10%的罰款。這種免交10%罰款的規定適用於任何退休計劃，不論是qualified的退休計劃如401k, IRA，還是non-qualified年金，隻要你達到59歲半這一神奇的年齡，就可享受免交10%罰款的政策規定。

年滿60歲：喪偶的年滿60歲可以開始領取social security的遺屬福利，一般是過世配偶全額退休福利的71.5%。

年滿62歲：這是靠 Social Security過活的大部分美國人盼星星盼月亮的年齡，隻要你滿了62歲，你就可以申領socialsecurity的退休福利。當然62歲就開始領，隻能領到部分福利(partial benefit), 相當於full benefit的75%。如果你不是吃了上頓沒下頓，一般建議是延緩申領退休福利，因為每推遲一年，你的退休福利大概多8%，到了70歲你的退休福利不再增加。

當然什麽時候開始領退休福利，除了財務因素外，還要考慮健康因素。如果你身體不好，甚至百病纏身，則應考慮早點領取social security的退休福利，原因很簡單，social security沒有收益人。如果你健康長壽，獲到100歲，你領的social security福利可能遠遠大於你交的稅；而如果你剛領沒幾年就駕鶴西歸了，又沒有未成年子女，你交的social security tax就歸Uncle Sam了，用來給其他人發放福利.

年滿65歲：可以開始Medicare，包括看醫生、住院、拿藥等各種保險福利，但不包括因生活不能自理而需要住到nursing home，或請人到府照顧的花費，這種花費通常要通過購買長期護理保險來cover，現在新型的人壽保險中也有包括這一部分的rider。

年滿67歲：1960年以後出生的人，必須年滿67歲才可以申領social security 的全額退休福利。每晚一年開始拿，退休福利多8%左右，直到70歲，退休福利不再自動增加，最多隨通貨膨脹率每年加一點。

年滿70歲半：前文說過年滿59歲半可以開始從退休計劃中拿錢而無需交10%的罰款，當然你也可以不拿錢，直到70歲半，這時你就必須開始往外拿錢，IRS術語叫RMD （required minimum distribution）。這個RMD每年增加，71歲是26.5，75歲是22.9，80歲是18.7， 90歲是11.4，100歲是6.3。

舉例說，你今年滿71歲，你退休計劃各個賬戶有100萬，100萬除以26.5，你這一年必須拿$37,735.85; 如果你滿75歲，依然是100萬，除以22.9，你這一年必須拿$43,668.12. 也就是說你每大一歲，你從退休賬戶拿的RMD百分比要多一點。算法是以你賬戶上一年12月31日的總額來計算。你2014年拿RMD，是以2013年12月31日你退休計劃的總金額，再除以你年齡的RMD比率。如果你不拿錢，或沒有拿夠RMD的話，你可能會有50%的罰款。

IRS這麽做，主要是為了征稅，因為你不從退休計劃裏拿錢，IRS就征不到稅。如果你滿了70歲半，你開戶的銀行或金融機構都會給你寄表格，問你要拿多少，你可以多拿，但不可以少拿。你有10個帳號，可以隻從一個帳號拿錢，但要拿夠所有10個帳號總額的RMD。

如果不拿或沒有拿夠RMD, 國稅局會有50%的罰款，夠狠的！舉例說，你當時各種退休賬戶上有100萬，根據RMD你應該拿3萬7，但你隻拿了3萬，那未拿的7千你下一年不僅要補拿，IRS可能還會罰你3500。

有兩種退休計劃賬戶不用拿RMD， 一是Roth IRA, 二是各種non-qualified 退休計劃。Roth IRA 大家都知道，而non-qualified 退休計劃主要是指用稅後的錢買的儲蓄型保險和各種年金（annuity）。年金最大的好處是延稅(tax deferral), 隻要不拿出來，就不用交稅，拿出來時再交稅。你可以拿稅前的錢去買年金，如IRA 或401KRollover, 如果是用稅前的錢買的年金，到了70歲半，你也要開始拿RMD。但如果是用稅後的錢買的年金則不受RMD的約束，可以一直不拿錢。如果使用儲蓄型保險，也可以用其製定退休計劃，並且最大的好處是免稅（Tax Exemption) ，所有提取出來的退休金都不需要交稅。