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第三十四節 基金單位淨值、單位淨收益、單位可分配淨收益三者的關係有哪些?

  (1)按照最新的法規規定,基金單位淨值、單位淨收益、單位可分配淨收益分別改為基金份額淨值、份額淨收益、份額可分配淨收益。

  基金份額淨值等於基金資產總淨值除以基金總份額,反映在某一時點上某一個投資基金每份基金單位實際代表的價值,相當於基金單位價格。

  份額淨收益是指某一時期內基金已實現的收益除以該時期內加權平均基金份額。

  份額可分配淨收益指某一時期內基金可分配收益除以該時期內加權平均基金份額。與單位淨收益的區別主要在於該指標扣除了已分配收益。

  上述指標詳細公式可以在證監會網站上查詢“證券投資基金信息披露編報規則——第1號《主要財務指標的計算及披露》”。

  (2)基金分紅的依據。

  ①基金收益分配采用現金方式,持有人可以選擇現金分紅方式或者將現金紅利按紅利發放日前一日的基金份額資產淨值自動轉為基金份額進行紅利再投資方式(下稱“紅利再投資”),以基金持有人在分紅權益登記日前的最後一次選擇的方式為準,基金持有人選擇分紅的默認方式為現金紅利。

  ②同一基金份額享有同等分配權。

  ③基金收益分配後基金份額資產淨值不能低於麵值。

  ④如果基金投資當期出現虧損,則基金不進行收益分配。

  ⑤在符合有關基金分紅條件的前提下,基金收益分配每年至少一次,當年成立不滿3個月,收益可不分配;年度分配在基金會計年度結束後4個月內完成。

  另外,國家規定開放式基金的基金合同應當約定每年基金收益分配的最多次數和基金收益分配的最低比例。開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現金收益,按照基金合同有關基金份額申購的約定轉為基金份額;基金份額持有人事先未做出選擇的,基金管理人應當支付現金。

  §§第二章 基金品種——花期相異觀花分季,類型不同交易各異

  
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