美國社會保障（Social Security）製度建立的時候，正值大蕭條席卷全美，許多人特別是勞工階層老無所依。為了給那些沒有多少積蓄的老人提供幫助才建立這個製度，所以它的設計是向低收入和弱勢群體傾斜，現在仍然如此。下麵我們來看一看社會保障養老金是怎樣計算的。

美國退休金的計算方法

第一步，社會保障金的計算基礎，是每個人收入最高的35年（如果沒工作35年就取所有工作年份的收入）。將這35年每年的年薪乘上一個與生活費用上漲有關的指數，得出該年度的折算年薪（Index Earnings）。

第二步，把這35年的折算年薪加起來，再除以420（35年x 12 個月 = 420 個月），得出社會保障金月薪的計算基數，稱之為平均指數月薪（Average Indexed Monthly Earnings, AIME）

第三步，將平均指數月薪分成三擋，每檔分別乘以一個遞減的百分比，然後再加起來，才是真正到手的退休金（Primary Insurance Amount, PIA）。這三個百分比是固定的，分別是90%、32%和15%。以2012年為例，頭767折算90%，從767到4624區間算32%，之後是15%。比如你的平均月收入4762，那你的退休金就是：767× 0.9 + （4624 – 767） x 0.32 + (4762 – 4624) x 0.15 = 1945。

三擋遞減的百分比是退休金“劫富濟貧”的關鍵：無論收入高低，平均指數月薪第一擋對退休金的有效比例為90%，低收入者的平均指數月薪還可能有一部分落在中間檔，也能拿到32%，高收入者則有將近一半的平均指數月薪在第三檔，而這一部分落實在退休金裏的隻有15%。也就是說，高收入者交的社保稅，有相當大的部分是補貼了窮人。

簡單百分比計算退休金的方法

為了說明退休金是如何“劫富濟貧”，我們用簡單百分比計算退休金。

根據美國社安局的資料（www.ssa.org ）2014年3月份的資料平均退休金是$1298, 平均月收入是 $3380，退休金占退休前收入的比例是$1298/$3380 = 38.5%。平均而言，退休人員每月領取的退休金約占退休前收入的40%以下。簡單百分比法就是用40%乘以各收入階層的平均月收入來計算退休金。

兩種退休金計算方法的對比

*35年的平均月收入，*2014年的數據

從上麵的對比我們可以看出如果按簡單百分比計算退休金低收入階層隻能得到$560美元，而按現在的計算方法低收入階層的退休金比簡單百分比法多59%，次低收入階層的退休金比簡單百分比多28%，相反較高收入階層的退休金比簡單百分比少17%，頂薪階層的社保金比簡單百分比少29%。

美國90%以上的工薪族在退休後都可以領到政府的退休金，對低收入階層來說政府的退休金是退休後收入的主要來源，美國計算退休金的方法明顯照顧低收入階層，對美國降低貧困率起到了相當大的作用。

更多我的博客文章>>>