老楊家這個問題很富挑戰性，值得探討一下：）

我認為，作為貸款是不合算的。因為用貸款雖然避開了gift的issue，但是從你的案例來說，假如你親戚作為向你貸款而還款，首先你的親戚付了15%的LT gain，然後，你收入的$85k需要付利息的income tax （ordinary income tax rate）。假如你親戚投資的不是股票一類，而是實體生意，可以考慮合作投資分利方式。

可能想的不對，僅供思考用。問會計師應該有更好的主意。