ChatGPT 查了一下

QQQI 是如何在會計上“實現” ROC

具體流程通常是這樣的：

1. 計算 NII
   基金會先計算投資收到的所有股息、利息減去費用後的淨投資收益。

2. 比較分配額和 NII+已實現資本利得

   • 如果分配額小於或等於這兩者之和 → 全部分類為收益分配（dividends + capital gains）

   • 如果分配額大於這兩者之和 → 差額部分記為 Return of Capital

3. 稅務申報和 19a-1 通知
   在分配時，基金會發布 Section 19a-1 Notice（在美國是 SEC 要求），說明這次分紅中多少比例來自淨投資收益、多少來自資本利得、多少來自 ROC。
   年末 1099-DIV 稅表會最終確認 ROC 比例。