Tax harvesting (avoiding wash sale)

檸檬請指導

https://openscholarship.wustl.edu/cgi/viewcontent.cgi?referer=&httpsredir=1&article=1028&context=law_lawreview

主要是關於 Substantially Identical Stock or Securities 的定義。

我們公司的稅法律師認為目前ETF間轉換Brokerage 不報 IRS 也不管，盡管做

謹慎些可以在 S&P 500 與 R1000 之間換

【我估計IRS認為即使把SPY vs VOO看成substantially identical也管不了巨富們做tax harvesting，因為巨富們的family wealth可以在500個股票與SPY or VOO之間harvest，管不了】