為什麽會有這種假設？ ROTH 轉換這件事本身就是為了利用避免高稅率，比如RMD

RMD來臨時的高稅率，從而在低稅率年份進行轉換。低稅率年份則可以通過提前退休，退休及推遲社保金等，來形成。 當然，一百萬的退休賬戶可能不值得折騰。高額退休賬戶絕對值得。

還有一種原因是心理因素。 典型的老美，不愛算帳，會一下子把個100多萬的賬戶全部轉入ROTH： "don't want to have anything to do with Uncle Sam anymore "...  以後沒麻煩，圖個痛快，也許也值得做。