401K, TCJA，及ROTH

昨天看見一位網友討論401K，我 貼了一個表。 後來想起目前的稅法在2026年就會過期， 今天改進一下，加上了 關於 2026 年 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) 過期之後的可能的稅率， 這個稅法俗稱 “Trump Tax Cut”。

最近看到許多關於401K的討論，不少網友年紀輕輕，401K已經超過幾米。 正好我前一陣子試著用excel 做了個30年的展望表， 希望能對於上有老下有小的忙碌職場中年人有點幫助。我自己當年就是沒有好好的利用 ROTH BackDoor， HSA等非常有用的省稅利器。

目前表上帶入的數據是根據以下的依據：

1.  幾位四五十歲的網友現有的401K已經兩三米, 我保守的估計， 在他們60 歲時， 夫妻二人合計大約4百萬。
這隻是一個參數，大家可以自行變換。
2.  第一張表，S&P return rate,  我保守的用了 S&P 500 的30 年 average inflation adjusted rate, 7.2%，實際上是9.9%。大家可帶入自己喜歡的rate，但若離現實太遠，便失去了規劃的意義。
3.  第二張表， 我用了 S&P500 過去30年 的 實際 return rate,  這樣可以看出有漲有落， 更接近事實。當然 誰也不知道未來，隻能用曆史數據。
4.  我假設在RMD 到來之前，每家每年取出十萬， 因為每家還有其他收入， 最少還有inflation protected SSI。

我個人的理解是，每年若是隻取十萬，將會導致75歲之後過高的RMD。 這不僅僅會帶來高稅率（39%），也會影響Medicare 等等。 如果可能 （年齡59歲半以上），應爭取在RMD 到來之前，至少在往後的兩三年間， 以24%的邊界稅率進行ROTH conversion.

我不是稅務會計，S&P及tax bracket 數據從網上截取， 對稅法的理解及計算可能有誤。 一己之見，請指正。