江天雲月
江流天外，月湧雲頭。 扁舟一葉，酹祭悠悠。
（修訂稿） 美國退休通俗問答(三)
泛談美國的那些退休基金計劃
俗話說: 有錢可省直須省，莫等無錢餓肚皮。對那些年齡老大半路出國的老哥老姐們來說，及早並盡量高效地經營自己社安金之外的退休基金計劃, 是十分必要的。因為如果你工齡不長、收入又不太高的話，在美國退休能拿到的那點社保金是有限的。到了一翻兩瞪眼的時候，再想為自己的退休歲月理財，就是臨渴掘井晚了三春了。所謂平時不理財，老來無財理，一旦無財理，兒女準嫌棄。人一旦走到這個地 步， 對自己對兒女都不是好事， 而後悔藥從來都是沒有的，任你淒惶抓瞎， 任你老淚空垂……
所以，如果你不是商業奇才、高官富賈，隻是普通中等工薪階層，要想讓自己的退休生活瀟灑從容、"顧盼自雄"，不需要看別人的臉色，就抓緊在你的退休基金計劃裏存錢吧!
一、美國主要有哪些為退休設計的省錢基金計劃
美國的這類計劃主要包括 ： 401K， Roth 401K， 403B， IRA， Roth IRA， HAS， FSA 以及為公共部門雇員設計的457計劃。怎麽樣， 整糊塗了吧！ 別急， 下麵會接著解釋。
1， 先說說什麽是401K, , 403B 、 Roth 401K和457計劃吧！
嘸問題！401K 和403B計劃是美國雇主為雇員提供的最普遍的退休福利計劃。401K 計劃與403B計劃的主要區別在於前者由營利性機構提供而提供後者的則是非營利性機構。 計劃均以雇員貢獻（contribution）、雇主匹配(Employer Match)為形式存在。有些雇主的匹配比例相當高，這確實是不錯， 值得為雇主的慷慨擊節叫好。具體匹配比例各家公司之間會存在很大差異， 如想了解詳情請研究您和雇主的相關協議。
401k和403B都是用稅前的錢來貢獻，取出來的時候再交稅 (所以也叫deferrals)，所以有幫助你現在省稅的能力，原因很簡單， 因為到了你需要取款出來的年齡，你的收入已經沒有原來那麽多了嘛！更何況那份錢裏麵，你的老板還一直給你一份額外的匹配金呢！
不要怕存入過多， 因為 即使你出現了經濟緊急狀況， 需要取出存入401K/ 403B計劃中的錢急用， 隻要你按時還上， 就不影響相應的收益。 （當然這種貸款有額度的限製， 具體細節 本人也不明就裏，但我相信真有必要誰都能查清楚， 所以就不搜集細節作介紹了）。
也不要怕中間更換工作跳槽， 這份錢少不了你的， 因為你可以把錢Rollover 到IRA裏麵。
根據華府國稅局在IRS.gov 上的第2022-55號通知， 由於通貨膨脹等原因，2023年401K 及403B 計劃的供款額度已經從原來的20500美元增加到22500美元， 沒有達此額度的弟兄們應及時向這個計劃掏銀子了， 因為你每多存一刀， 就能直接多給你帶來一刀的稅前收益，何樂而不為呢？！
有的公司在設立401k/ 403B的同時，還提供一個叫Roth 401K/ 403B的選項，與401K/403B 不同之處是後者繳納的是稅後金， 取出的時候是不收稅的，所以對某些受益人（尤其是高收入的收益人）非常有利。但並不是所有雇主都支持這樣的賬戶。
再簡單說說457計劃， 其實這個計劃與401K 是相似的，隻是更複雜。 457計劃分兩部分，457(b ) 適用於市政和州雇員，457(f) 適用於頂級非營利組織高管。它比401K、403B 更好的優勢是沒有早期取款罰款和早期取款限額。但它的投額低於401K、403B。 具體投額也是每年變化， 因為咱中國人隸屬此類計劃的人群很少， 所以本人就偷懶沒有細查，當然也就寫不下去啦。
2，什麽是HAS 計劃？加入該計劃有何收益？
HSA是Health Savings Account的縮寫。如果你的公司有high deductible health plan(HDHP)的保險，而且你選擇這個保險，那麽你就會有一個HSA的賬戶啦。
公司通常用補貼的方式來吸引員工選這個保險，一般是每月數百美元， 隨著工資直接發到員工HSA賬戶裏去。對於年輕而且身體健康的年輕人，HSA是一個不錯的選擇，因為年輕人不怎麽需要去看病，就可以把錢存起來，等老了的時候用這些錢來看病 。HAS比FSA(Flexible Spending Account)的好處在於，你所存的錢不需要在當年花掉。有了HAS 賬號， 你的醫療相關費用就可以隨時刷HSA的卡，很方便。當然哪些醫療費用可以使用這個卡， 也是有相應規定的， HSA 供方通常都有一個網站來介紹哪些是eligible expenses, 請自行查詢，亂報銷是會招致IRS找茬的。
值得強調的是， HAS 計劃不是隻能用來看病的，也能幫助你一切其他的花費！但這有個前提條件， 那就是要等你滿65歲之後才可以。如果你65歲前取出這筆錢， 是要繳罰金和補稅的。 但65歲以後，你可以以任何理由來取出這筆錢。 取出這筆錢當然對稅收有影響， 但沒有罰金，也並不需要用於醫療相關費用上， 從這個角度來看， 它和401K 是一樣的。
HSA比較Roth 401K 以及Roth IRA的獨有優勢是，它有三重稅收優惠：繳款可以扣稅，收入免稅，分配免稅用於符合條件的醫療費用。但是，HSA 也有一個關鍵的缺點，主要涉及如何處理非配偶的遺產稅。因為任何剩餘的HSA都將被視為死亡當年的應稅收入，這甚至比傳統 IRA （10年繳稅）還要糟糕。因此，最好的辦法是， 如果感覺有健康隱患或者隨著年齒變老， 要有計劃地大幅降低HSA，轉而保留更多的Roth401k 和Roth IRA 計劃。
3、介紹一點Traditional IRA和 Roth IRA （個人退休賬戶）吧！
IRA和Roth IRA都是個人退休賬戶，不同之處在於IRA存的錢是稅前， 到合格年齡取出來的時候是要交稅的; Roth IRA則存的是稅後的錢，增長了也不用交稅，這對於你的高收入受益人最有利。
二者都有存錢的額度高限。 2023年 的年度限額從6000美元增至6500美元。 如果存款者年齡超過50歲， 則額度高限設定到7500美元。看到這裏你高興了： 我已經過了知天命之年， 那麽我可以每年存IRA 7500元、 再存Roth IRA 7500元了， 歐耶！！慢著， 做什麽美夢呢！ 看清楚， 那個金額上限指的是你所有存入IRA+Roth IRA 賬戶的總額。
除此之外， 也不是什麽人都可以在IRA 賬戶存錢的。 2023年規定， 加入工作單位退休計劃（也就是401k 之類）的單身納稅人，收入低於73000美元/年者可以全額在這些賬戶中存錢。 在73000美元與83000美元之間者， 存錢的最高額度會階梯降低。具體階梯怎麽設定的？別問我，等你存錢的時候問銀行職員。 我隻知道如果你的收入高於83000美元/年， 你就沒有資格在這些賬戶中存錢了。
對於聯合申報的夫婦而言，如果為這些計劃供款的配偶加入了工作單位退休計劃， 2023年全額儲存的自高收入限在116000美元/年。 在116000美元與136000美元之間儲存額度高限 會階梯下降。超過136000美元就不能存IRA了。 對於聯合申報的夫婦而沒有加入了工作單位退休計劃的情況， 家庭收入的限額設定略有提高，218000至228000之間。
對於Roth IRA 賬戶而言， 存款人收入限定設置得更寬鬆， 單身者， 138000至153000美元/每年。 已婚夫婦， 204000 至214000美元/年。
應該強調的是， 無論是傳統IRA 還是Roth IRA的繳款限額都是基於你的MAGI（調整後的總收入），也就是說不包括你的稅前退休繳款，如401K、403B和457。這對於選擇IRA計劃的人當然是件好事。
除此之外， IRS.gov 2022-55號通知規定還對IRA/Roth IRA 提款年齡也做了微調， 最早取款合法年齡仍是59.5歲， 強製提款年齡則提高到了72歲。 就是說， 如果你到了72歲，就必須每年支取這筆存款的最低提取金（RMD）了， 否則會怎樣呢? 美國的法律你知道的！就等著罰款唄。
4，說兩句FSA 計劃！
FSA計劃指的是“柔性支出賬戶”（Flexible Spending Account）， 是一種由雇主提供的福利計劃，旨在幫助員工以稅前資金支付醫療、牙科、眼科等醫療保健費用或其他符合資格的開支。員工可以選擇將一部分工資轉移到FSA賬戶中，幾百刀吧。 轉入的工資不會被稅收。錢可以用於支付醫療和其他符合條件的費用，如處方藥、眼鏡、隱形眼鏡、牙醫和治療費用等。通常，FSA賬戶的資金必須在一年內用完，否則剩餘資金會被收回。
同樣， FSA計劃的好處是降低員工的稅收負擔。但由於FSA賬戶中的資金必須在一定時間內用完，所以要細心規劃開支，以免在年底時遺留剩餘的資金。
二、
通俗說美國退休終於寫完了。 本來是外行的作者， （這不是謙虛話，是真的）， 在廣大熱心網友的指點和幫助下， 現在也懂了個7788， 好有成就感！而且此刻是何等輕鬆！現在可以趿拉著拖鞋，迎接正在款款走來的閑暇時光了！品著佳茗打開一本好書吧！ 或者尋找一部好劇。但一切都不要急切， 要明白享受悠閑須慢慢來， 或者我們可以先打一個盹，但打開冰箱看看有沒有忘掉的美味零食的主意，似乎也很不賴。
早春的和陽很美麗，白發搖曳著微風的詩意， 當你需要從日複一日的歌曲中休息時， 請記住，閑適和寧靜是靈魂的美妙歌詞，沉醉吧，沉醉在這樣的歌聲， 沉醉在這樣的生命…..
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